Question

你好！我在百度看到你给别人的答复，想请教你，咨询一个问题。谢谢！

是这样，我公司是一般纳税人，但没有进出口权，现请另一家有出口权的贸易公司帮忙出了一票货，我怎么给他公司开发票，金额是给国外客户的价还是？不太懂！请赐教！非常感谢！邮箱429895858@qq.com

Answer 1

这要看你是否在意退税了。假如出口价是11700元吧
如果你按照出口价给贸易公司开具发票，你需要缴纳增值税这一点是无疑的，即你这批货视同内销，要交1700元的增值税。而出口公司代理出口，肯定也是按照11700元（当然了，应该是美元，有点差价，但影响不大），由于享受免抵退照顾，因此贸易公司一是不用交税，二是可以退税。假如你出口的货物退税率是13%（一般都是13%，举例而已），那么贸易公司的出口成本是11700/1.17+11700*（17%-13%）=10468，毛利是11700-10468=1232，毛利率10%左右，当然了，还有由此发生的报关费、地税等，但寥寥无几。
因此，问题出来了：贸易公司替你代理出口，原价进出，有10%左右的利润，你是否要分一杯羹？如果不要，那就按照与客户谈妥的外汇金额*适合汇率，确定开票金额，全额开票；如果要分享利润，那就要在出口额的基础上适当增加一些，一般3—4%比较合适。