Question

某商场为增值税一般纳税人，请计算本月增值税应纳税额

1，零售各种日用百货，获得零售收入17.55万元
2，以折扣方式批发销售家电数批，销售额为20万元，折扣额为2万元，实际收入18万元（不含税），其中有50%的折扣额是与销售额在同一张发票上分别注明的，另50%的折扣额是另外开具红字专用发票折扣的。
3，对一种日用工业品开展买一送一促销活动，销售额和赠送额为5.85万元。
4，采用以旧换新方式销售自行车数批，销售额为3.51万元（含税），同时收回旧自行车折价为0.3万元，实收货款为3.21万元。
5，采用还本销售方式销售电冰箱一批，销售额为11.7万元（含税），零售客户运费1170元，本月发生还本支出4万元。
6，向外地分店运送销售额为8万元（不含税）的电冰箱用于销售。
7，从渔民手中购进水产品用于销售，税务机关批准使用的收购凭证上注明的价款为1.05万（单位通过验证）
8，购进花生油两批，第一批取得的增值税专用发票上注明销售额为5.15万元（发票通过验证）。第二批为普通发表，注明的销售额为3万元。
9，进口大型商品检测设备一台自用，化妆品一批。海关开具的完税凭证上注明关税完税价格分别为15万元和10万元，关税税率分别为20%和54%，化妆品的消费税税率为30%（单位通过凭证）。
10，附属家电修理部本月取得的修理费收入2.34万元（含税），够锦绣里用零部件取得专用发票注明的税金为0.17万元（发票通过认证）。

Answer 1

等算完了给你。
不好意思，这几天没有来得及给你回，原谅。
1.销项=17.55/(1+17%)*17%=2.55万元
2,销项=2.7万元，
3，销项=0.85万元
4，销项=0.51万元
5，销项=17170元。运费为混合销售一同征收增值税。
6，销项=1,36万元，做视同销售。
7，进项=1.05*13%=0.1365万元。
8，进项=5.15*17%=0.8755万元，取得普通发票不抵扣。
9.进项税=15*（1+20%）*17%+10*（1+54%）/(1-30%)*17%=6.8万元
10.销项=0.34万元，进项=0.17万元，
希望对你用帮助。

Answer 2

1.、销项税额=17.55/(1+17%)*17%=2.55万元
2、销项税额=2.7万元，
3、销项税额=5.85/(1+17%)*17%=0.85万元
4、销项税额=3.51/(1+17%)*17%=0.51万元
5、销项税额= 11.7 /(1+17%)*17% +0.117 /(1+17%)*17% =1.717万元
运费为混合销售一同征收增值税。
6、销项税额=8*17%=1,36万元，做视同销售。
7、进项税额=1.05*13%=0.1365万元。
8、进项税额=5.15*17%=0.8755万元，取得普通发票不抵扣。
9.、进项税额=15*（1+20%）*17%+10*（1+54%）/(1-30%)*17%=6.8万元
10.、销项税额=2.34/(1+17%)*17%=0.34万元，进项税额=0.17万元，