Question

编制现金流量表的实例

Answer 1

　　现 金 流 量 表
　　会企03表
　　编制单位： 年度 单位：元
　　项 目 行次 金 额 补 充 资 料 行次 金 额
　　一、经营活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动现金流量：
　　销售商品、提供劳务收到的现金 1 7,416,143.79 净利润 57 -1,384,017.78
　　收到的税费返还 3 - 加：计提的资产减值准备 58 -
　　收到的其他与经营活动有关的现金 8 -1,526,323.80 固定资产折旧 59 2,418,656.68
　　现金流入小计 9 5,889,819.99 无形资产摊销 60 -
　　购买商品、接受劳务支付的现金 10 763,439.65 长期待摊费用摊销 61 -
　　支付给职工以及为职工支付的现金 12 1,378,702.64 待摊费用减少（减：增加） 64 -98,761.89
　　支付的各项税费 13 1,023,811.97 预提费用增加（减：减少） 65 -588,231.00
　　支付的其他与经营活动有关的现金 18 3,081,219.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 59,878.93
　　现金流出小计 20 6,247,173.55 固定资产报废损失 67 -
　　经营活动产生的现金流量净额 21 -357,353.56 财务费用 68 -
　　二、投资活动产生的现金流量： 投资损失（减：收益） 69 -
　　收回投资所收到的现金 22 递延税款贷项（减：借项） 70 -
　　取得投资收益所收到的现金 23 - 存货的减少（减：增加） 71 -331,252.14
　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 - 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 721,149.04
　　收到的其他与投资活动有关的现金 28 - 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -514,708.66
　　现金流入小计 29 - 其他 74 -640,066.74
　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 -55,240.00 经营活动产生的现金流量净额 75 -357,353.56
　　投资所支付的现金 31 -
　　支付的其他与投资活动有关的现金 35 -
　　现金流出小计 36 -55,240.00
　　投资活动产生的现金流量净额 37 55,240.00 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
　　三、筹资活动产生的现金流量： 债务转为资本 76
　　吸收投资所收到的现金 38 - 一年内到期的可转换公司债券 77
　　借款所收到的现金 40 - 融资租入固定资产 78
　　收到的其他与筹资活动有关的现金 43
　　现金流入小计 44 -
　　偿还债务所支付的现金 45
　　分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 - 3、现金及现金等价物净增加情况：
　　支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金的期末余额 79 1,773,303.27
　　现金流出小计 53 - 减：现金的期初余额 80 2,075,416.83
　　筹资活动产生的现金流量净额 54 - 加：现金等价物的期末余额 81
　　四、汇率变动对现金的影响 55 减：现金等价物的期初余额 82
　　五、现金及现金等价物净增加额 56 -302,113.56 现金及现金等价物净增加额 83 -302,113.56