Question

关于运输发票会计分录如何做？

说明：我公司为收货人，发货人。
票是开给我公司的。
现金支付该业务。
运费发票可以抵扣增值税。
合计金额：37000元

疑问点
1.运费发票可以抵扣几个点吗?
2.扣缴税额、税率完税凭证号码这一栏1794.50元是什么？我公司如何处理。
3.会计分录如何做？

Answer 1

1，运费发票可以抵扣7个点
2.1794.50元是开票方缴纳的税款，你公司不作处理
3.会计分录：
借：费用（或原材料）34410元
应交税金-进项税 2590元
贷：现金 37000元

Answer 2

你公司为收货人和发货人，说明是你公司采购材料的运输发票！只有发货人为你公司，收货人为别人公司，才能算销售费用！所以应该是：借：原材料——**材料 34410
应交税费——应交增值税（进项）2590
贷：库存现金 37000
1794.50是运输单位缴纳的税款，你公司不作帐务处理！

Answer 3

1运费发票抵扣7%，票面金额*0.07
2：是运输方得营业税额，
3.分录：借：营业费用 37000*0.93=34410（你公司为收货人、发货人不可能是采购原材料发生运费，不可能是原材料）
应交税费-应交增值税（进项税额）2590
贷：现金 37000

Answer 4

借：营业费用--运费
8455.56
应交税金--应交增值税---增值税赋税
636.44
贷：其他应付款（应付账款）---XXX物流公司
9092
运费是税额是7%，用金额乘以7%就是税额，希望能帮助到你。