Question

关于纳税的问题

一家从事碳化钨粉生产的公司，原材料买进来含税是250元每公斤，折合25万每吨，做成碳化钨后卖390元每公斤（含税）折合39万每吨含税，这里面的增值税是17%，我想问下要交多少增值税啊？假如该企业一年的产量是60吨，那每吨的净利润还有多少？谢谢！

Answer 1

一般纳税人应缴的增值税简单讲就是销项税 - 进项税，理论上即（39 - 25）/1.17*0.17*60 = 122.0512万元，但是就碳化钨的生产工艺看，所需的材料有很多，如碳粉、氧化剂还原剂、辅料等等，如果用高频电炉加工耗用的电力；购入、更新设备的进项税；所以还有很多进项税来源，你公司实际上交的增值税肯定小于理论计算的数值。
一般情况下，净利润 = 主要业务收入 - 销售成本 - 期间费用 - 所得税及其他税费
影响公司净利润的因素很多：
1. 产品的成本大致有：主要原材料、辅料、人工、制造费用等构成，所以你公司的产品成本要大于25万元/吨；
2. 期间费用：销售费用、管理费用、财务费用等；
3. 需上缴所得税及其他税费等
所以，净利润要根据你公司的实际运营情况而定。

追问

谢谢你，答得很具体，但是我想问下，假如60吨全卖出去，销售管理财务费用控制最低，那净利润有多少啊？人员安排为12人整个公司，两个股东 ，大致算下就可以了，不必要很精确，麻烦你了

追答

根据你上面的资料大致如下：
1. 销售收入 = 39/1.17*60 约= 2000万元
2. 产品销售成本 = 25/1.17*60 约= 1282.05万元
3. 销售毛利 = 2000 -1282.05 = 717.95万元
4. 增值税附加等 =（39-25）*1.17*0.17 *12% 约= 0.33万元 （12%各地略有不同)
5. 所得税费 = （717.95 - 0.33 ）*0.25 = 179.41万元
6. 大致 净利润 = 2000 -1282 .05 - 0.33 - 179.41 = 538.21万元
以上计算未含销售、管理、财务、人员费用等，你可根据大概费用酌减。

Answer 2

增值税（39-25）/1.17*0.17=2.0342
60*2.0342=122.052万元的增值税
净利润不好算，还有所得税，其他费用等。

Answer 3

销项-进项=应交增值税
销项=销售收入（39/1.17）*0.17=5.67
进项=进价(25/1.17)*0.17=3.63
应交增值税=5.67-3.63=2.04
另:产量不等于销量,故无法确定实际一年应交增值税应为多少.
净利润=收入-成本-税金-费用,涵盖范围较大,无从答起.但若是毛利则收入(33.33)-成本(21.37)-税(2.04*0.11=0.22)=11.74
以上成本仅为原材料成本,不含人工成本及其他制造费用等,故仅供参考.