Question

无纸化从业资格会计基础习题，求解答：<过程详细的.谢哈> 华天公司2011年12月份初有关账户余额如下:

应付账款 56000 短期借款29000 应交税费13500 实收资本600000 未分配利润21500 累计折旧25000 合计745000
库存现金1500 银行存款65700 应收账款55300 库存商品74000 固定资产458500 长期股权投资745000 合计745000
12月份发生业务如下:
(1).现金购买办公用品155元
(2)采购商品一批,增值税专用发票列示的价款10000元,增值税1700元,货已入库,款未付.
(3)销售商品1000件,每件售价100元,每件成本50元,增值税税率17%,款项已收,存入银行.
(4)从银行存款户中归还短期借款10000元以及本月借款利息150元
(5)收到其他单位所欠货款32500元,存入银行.
计算华天公司2011年12月31日资产负债表的期末数:
货币资金.应收账款.存货.流动资产合计.固定资产.长期股权投资.非流动资产合计.资产合计.
应付账款.短期借款.应交税费.负债合计.未分配利润.所有者权益合计.负债及所有者权益合计.
我自己写了分录不知对不:
1.借:管理费用155 贷:库存现金155
2.借:库存商品:10000 应交税费-应交增值税<进项税额>1700
贷:应付账款11700
3.借:银行存款117000
贷:主营业务收入100000
应交税费-应交增值税<销项税额>17000
借:主营业务成本50000
贷:库存商品50000
4.借:短期借款10000
财务费用150
贷:银行存款10150
5.借:银行存款32500
贷:应收账款32500
求期末数。。我怎样算都算不合。。求详细过程

Answer 1

你写的会计分录没有错。
货币资金=1500+65700-155+117000-10150+32500=206395
应收账款=55300-32500=22800
存货=74000+10000-50000=34000
流动资产合计=206395+22800+34000=263195
固定资产=458500-25000=433500
长期股权投资=90000
非流动资产合计=433500+90000=433500
资产合计=263195+433500=786695
应付账款=56000+11700=67700
短期借款=29000-10000=19000
应交税费=13500-1700+17000=28800
负债合计=67700+19000+28800=115500
未分配利润=21500+100000-50150-155=71195
所有者权益=600000+71195=671195
负债及所有者权益合计=115500+671195=786695

Answer 2

正确无误