Question

郑州小规模纳税人的定额税

本人想在郑州注册一个100万注册资金的贸易公司，可做内贸和外贸。刚开始除了办公设备和注册费用外，就算了房租和代理记账费，以为，只要前期没业务，零申报就不会有税。后来问了一个朋友，她说以前她公司是小规格时有定额税，每月800，不管有没业务。所以，我想了解下：
1、这个定额税的费用是必需要交的么？
2、金水区的定额税是多少？
3、像我这种刚开张的贸易公司，是不是也设定要交定额税？
4、除了这些，在前期没业务的情况下，还有哪些税要交？
因为手手头资金不多，如果没生意还要交那么多税，真是不堪重负，拜托有相似情况的和懂这方面的，给我讲讲？财富分不多，如果答的好，再追加。

Answer 1

1：无论《征管法》还是各种税法，没有法律条文规定必须交“定额税”，那只是你们当地税务机关的一种管理手段，严格来说，新开业的企业如果没有业务，是可以零申报的，比如筹建期的企业，何来销售呢？当然考虑到税企和谐，你可以好好和他们沟通沟通，不交也是合情合理也合法！
2：定额税一般不会太多，小企业（财务制度不健全）或者个体户（销售额月满20000）才定额，你应该找个会计，最起码做做账，申报还要填各种报表，其中的填法有经验的会计填起来很简单，不但领税务满意，也会领你满意，不知道你们当地什么情况，你直接找税务沟通沟通也是可以的！
3：首先没有“定额税”一说，据你所述应该是增值税，按规定如果你公司有销售，就要如实缴纳增值税，当然没有销售就无需缴纳。
4：你是贸易公司，应该缴纳增值税和企业所得税（国税），以及城建税、教育费附加、土地使用税，说不定还有个人所得税（地税）。
其中最多的应该是增值税，按照销售收入的3%收取
企业所得税是根据利润来的，税率25%，没有利润当然就是0
城市建设维护费（增值税的7%，贸易公司应该没有营业税和消费税）
教育费及附加（增值税的3%）
地方教育费及附加（增值税的2%）
土地使用税按大、中、小城市和县城、镇等分别确定，在每平方米0.6元至30元之间，具体要咨询你所在地地方税务局。

还有不明白的可以发消息给我

追问

1、是不是小规模纳税人，刚开始经营时，都是定额交税的?
2、我问过一家生产企业，小规模增值税定额税：800/月，企业所得税：800/0.03*0.08*0.25＝533.33/月，按季交。这样的话，我每月不管是否有业绩，都要交至少800+533.33＝1333.33，对么？
3、贸易公司跟生产企业是一样的定额税么？
4、这个定额根据什么定的？跟注册资金有关系么？

追答

你没有认真看我的回答，再按你的要求简单说吧
1.按国家规定不是
2.按国家规定企业所得税不能这么算，如果你们当地税务机关是这么管理的，那就是
3.是
4.和注册资金没关系，是当地税务机关自行规定

追问

谢谢啦！尽管还不能完全理解，但还是有了大致的了解，以后工作中慢慢摸索吧！

Answer 2

“定期定额征收”是税务机关对财务核算不健全的小型企业，主要是个体工商户采取的一种“简便”征收方式。简言之，就是根据个体工商户生产经营规模、生产经营地址等自然情况，确定每个月固定缴纳增值税的数额。该定额一经确定，个体工商户不论是否有经营收入，每个月都要按此数额纳税。
与其相对应的是“查账征收”，即纳税人建立完善的财务账册，根据合法有效的原始凭证进行账务核算，依据核算情况进行纳税申报。有应纳税额则纳税，否则不纳税。
理解了上述情况，则企业可以采取相应方式“避开”国税机关的“定期定额征收”这一管理模式。
1.成立有限责任公司。
2.雇佣有资质的财会人员（或委托会计事务所）建立全套财务核算账簿，并依据税法规定记账和进行纳税申报。
3.向主管税务机关申请“查账征收”。

追问

1、是不是小规模纳税人，刚开始经营时，都是定额交税的?
2、我问过一家生产企业，小规模增值税定额税：800/月，企业所得税：800/0.03*0.08*0.25＝533.33/月，按季交。这样的话，我每月不管是否有业绩，都要交至少800+533.33＝1333.33，对么？
3、贸易公司跟生产企业是一样的定额税么？
4、这个定额根据什么定的？跟注册资金有关系么？

Answer 3

不知道诶