Question

报表增值税比账上少一分钱，如何调？

月底报表缴纳增值税比账上少一分钱，即，帐表不平，账是需要如何调？我还没有申报。我想要详细的会计分录。

Answer 1

1、下月申报的时候，在增值税纳税申报表附表一中多报一分钱就可以了（可能是增值税纳税申报表附表，填写的销售数据后，税额一般有几分钱的差异，税额要按增值税开票系统上的税额填写）。

2、如果应纳税额与实缴税额有差额，会在增值税申报表中出现欠缴税额0.01元，可以去主管税务机关窗口打印税单后，补缴税款并在次月的增值税申报表中填上补缴的税款。

扩展资料：

增值税申报注意事项：

1、注意增值税主表是最后填写，主表上相应的销项税额和进项税额来自于附表，自动带出不可修改。

2、纳税人在进行网上申报时，由于销项税额汇总数据四舍五入的原因，会造成附表一销项税额与企业实际抄报税销项税额存在误差。误差在1元以内的（含1元），允许纳税人正常申报。

3、索取增值税发票需要提供的信息和资料。增值税纳税人购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产，索取增值税专用发票时，须向销售方提供购买方名称（不得为自然人）、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息。

参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表

参考资料来源：百度百科-增值税费

Answer 2

下月申报的时候，在增值税纳税申报表附表一中多报一分钱就可以了（可能是增值税纳税申报表附表，填写的销售数据后，税额一般有几分钱的差异，税额要按增值税开票系统上的税额填写）。
以账上的为准。

Answer 3

首先冲掉1分钱 借：应收/现金 -0.01
贷：应交增值税-销项税金-0.01
然后结转 借 应缴税费-转出未交增值税 -0.01
贷：应缴税费-未交增值税 -0.01

Answer 4

不需要调账，增值税报表允许一定限度以内的差异（好像是10元以内），可以直接修改报表，不存在税务风险。税务承认的。