Question

用银行存款交纳本月应交所得税。怎么写会计分录？

用银行存款交纳本月应交所得税。怎么写会计分录？

Answer 1

计提所得税时：

借：所得税费用 

贷：应缴税费——应交所得税

用银行支付时：

借：应缴税费——应交所得税

贷：银行存款

例如：

计提时：

借：所得税

贷：应交税金——应交所得税

上缴时：

借：应交税金——应交所得税

贷：银行存款

结转时：

借：本年利润

贷：所得税

扩展资料：

应交所得税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-允许抵免的税额

应纳税所得额是企业所得税的计税依据，准确计算应纳税所得额是正确计算应交所得税的前提。根据现行企业所得税纳税申报办法，企业应在会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)。会计与税法的差异(包括收入类、扣除类、资产类等一次性和暂时性差异)通过纳税调整明细表集中体现。

参考资料来源：百度百科-应交所得税

Answer 2

计提所得税时:
借：所得税费用
贷：应缴税费——应交所得税
用银行支付时：
借：应缴税费——应交所得税
贷：银行存款

Answer 3

借:应交税费-应交所得税
贷:银行存款

Answer 4

借：应交税金----应交所得税
贷：银行存款

Answer 5

借：应交税费----应交所得税
贷：银行存款