Question

年底企业结转利润的分录怎么编制，用什么作为原始凭证啊 还是不用原始凭证

Answer 1

原始凭证可以用账户余额表做附件，也可以不附原始凭证。
一、结转各种收入
1、结转主营业务收入
借：主营业务收入
贷：本年利润
2、结转其他业务收入
借：其他业务收入
贷：本年利润
3、结转营业外收入
借：营业外收入
贷：本年利润
二、结转各种成本、支出、税金
1、结转成本
借：本年利润
贷：主营业务成本
2、结转其他业务支出
借：本年利润
贷：其他业务支出
3、结转营业外支出
借：本年利润
贷：营业外支出
4、结转税金
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加
三、结转各项费用
1、结转管理费用
借：本年利润
贷：管理费用
2、结转财务费用
借：本年利润
贷：财务费用
3、结转营业费用
借：本年利润
贷：营业费用
四、计提所得税
1、提取时
借：所得税
贷：应交税费--所得税
2、结转所得税
借：本年利润
贷：所得税

Answer 2

如果实现利润 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 。如为经亏损，则应借：利润分配-未分配利润 贷记：本年利润结转后本年利润无余额。
用什么作为原始凭证啊 还是不用原始凭证---不用附

Answer 3

将收入、成本、期间费用转入本年利润，再将本年利润转入利润分配，可以自制原始凭证

Answer 4

自己根据需要结转本年利润的有关会计科目的余额，制作一个表格，附到记账凭证的下面。收入、收益类做一个表格，费用成本类做一个表格。