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(1)职工报销差旅费80元。(2)用银行存款2340元支付购买原材料的价款和增值税(增值税税率17%,以下同),材料已验收入库。(3)摊销已列入待摊费用的印花税100元和...
(1) 职工报销差旅费80元。
(2) 用银行存款2340元支付购买原材料的价款和增值税(增值税税率17%,以下同),材料已验收入库。
(3) 摊销已列入待摊费用的印花税100元和财产保险费300元(其中,生产车间和行政管理部门分别负担200元和100元)。
(4) 用银行存款偿还到期长期借款本金3000元和已计利息300元(其中,200元已计入有关固定资产成本)、短期借款本金4000元和已计应付利息400元。
(5) 购入一台设备,用银行存款支付设备价款1000元及增值税170元,设备已交付使用。
(6) 本期发出原材料8000元,其中,生产产品领用6000元、生产车间一般消耗800元、企业行政管理部门消耗100元、用于在建工程1100元。
(7) 本期计提固定资产折旧800.1元,其中,生产车间负担700元、行政管理部门负担100.1元。
(8) 提取现金6000元。
(9) 发放工资5100元,工资费用分配如下:生产工人2000元、车间管理人员1000元、行政管理人员1100元、在建工程人员800元、福利部门人员200人员(假定仍由福利费开支)。
(10) 按工资总额的14%计提职工福利费。
(11) 将未到期的应收票据(银行承兑汇票)300元办理贴现,贴现息为6元。
(12) 借入长期借款7000元(用于固定资产建造工程)、短期借款1800元。
(13) 计提长期借款利息500元(计入在建工程成本)和短期借款利息20元(计入应付利息)。
(14) 毁损一台设备,其账面原始价值为600元、累计折旧为400元,用现金支付清理费用8元,处置残料取得变价收入150元,存入银行。
(15) 收到被投资方分来的现金股利200元(本公司对长期股权投资采用成本法核算,被投资方的所得税税率为33%)。
(16) 计提无形资产摊销200元。
(17) 计提固定资产减值损失900元。
(18) 按每股1.1元的价格发行面值为8000元的普通股,有关金融机构扣除相关费用50元。
(19) 收到应收账款2000元;收到以前年度已核销的坏账90元;本年发生坏账700元。
(20) 分配制造费用,计算并结转完工产品成本。本期没有期初在产品和期末在产品。
(21) 将本期生产的产品销售70%,销售收入为12000元,货款及增值税税款的30%尚未收到,70%已收妥并存入银行。
(22) 计算并结转应交城建税600元和应交教育费附加300元。
(23) 用银行存款上交本年应交增值税900元、城建税600元、教育费附加350元。
(24) 用银行存款支付广告费等销售费用400元。
(25) 用银行存款退还客户的押金400元。
(26) 用银行存款购买国债2500元,并准备持有至到期。
(27) 与债权人达成重组协议,减免应付账款1591.3元。
(28) 用银行存款4000元偿还应付账款。
(29) 按应收账款余额的10%调整坏账准备余额。
(30) 计算利润总额、应纳税所得额、暂时性差异(假定计提的应收账款坏账损失,税法允许当期计税时扣除),确定所得税费用及应交所得税。用银行存款上交所得税200元。
(31) 结转各损益类账户余额。
(32) 将本年净利润结转至“利润分配——未分配利润”明细账。
(33) 将净利润的15%计提盈余公积。
(34) 将“利润分配”有关明细账户的余额结转至“未分配利润”明细账。 展开
(2) 用银行存款2340元支付购买原材料的价款和增值税(增值税税率17%,以下同),材料已验收入库。
(3) 摊销已列入待摊费用的印花税100元和财产保险费300元(其中,生产车间和行政管理部门分别负担200元和100元)。
(4) 用银行存款偿还到期长期借款本金3000元和已计利息300元(其中,200元已计入有关固定资产成本)、短期借款本金4000元和已计应付利息400元。
(5) 购入一台设备,用银行存款支付设备价款1000元及增值税170元,设备已交付使用。
(6) 本期发出原材料8000元,其中,生产产品领用6000元、生产车间一般消耗800元、企业行政管理部门消耗100元、用于在建工程1100元。
(7) 本期计提固定资产折旧800.1元,其中,生产车间负担700元、行政管理部门负担100.1元。
(8) 提取现金6000元。
(9) 发放工资5100元,工资费用分配如下:生产工人2000元、车间管理人员1000元、行政管理人员1100元、在建工程人员800元、福利部门人员200人员(假定仍由福利费开支)。
(10) 按工资总额的14%计提职工福利费。
(11) 将未到期的应收票据(银行承兑汇票)300元办理贴现,贴现息为6元。
(12) 借入长期借款7000元(用于固定资产建造工程)、短期借款1800元。
(13) 计提长期借款利息500元(计入在建工程成本)和短期借款利息20元(计入应付利息)。
(14) 毁损一台设备,其账面原始价值为600元、累计折旧为400元,用现金支付清理费用8元,处置残料取得变价收入150元,存入银行。
(15) 收到被投资方分来的现金股利200元(本公司对长期股权投资采用成本法核算,被投资方的所得税税率为33%)。
(16) 计提无形资产摊销200元。
(17) 计提固定资产减值损失900元。
(18) 按每股1.1元的价格发行面值为8000元的普通股,有关金融机构扣除相关费用50元。
(19) 收到应收账款2000元;收到以前年度已核销的坏账90元;本年发生坏账700元。
(20) 分配制造费用,计算并结转完工产品成本。本期没有期初在产品和期末在产品。
(21) 将本期生产的产品销售70%,销售收入为12000元,货款及增值税税款的30%尚未收到,70%已收妥并存入银行。
(22) 计算并结转应交城建税600元和应交教育费附加300元。
(23) 用银行存款上交本年应交增值税900元、城建税600元、教育费附加350元。
(24) 用银行存款支付广告费等销售费用400元。
(25) 用银行存款退还客户的押金400元。
(26) 用银行存款购买国债2500元,并准备持有至到期。
(27) 与债权人达成重组协议,减免应付账款1591.3元。
(28) 用银行存款4000元偿还应付账款。
(29) 按应收账款余额的10%调整坏账准备余额。
(30) 计算利润总额、应纳税所得额、暂时性差异(假定计提的应收账款坏账损失,税法允许当期计税时扣除),确定所得税费用及应交所得税。用银行存款上交所得税200元。
(31) 结转各损益类账户余额。
(32) 将本年净利润结转至“利润分配——未分配利润”明细账。
(33) 将净利润的15%计提盈余公积。
(34) 将“利润分配”有关明细账户的余额结转至“未分配利润”明细账。 展开
2个回答
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1、借:管理费用、销售费用等 80
贷:其他应收款—职员 80
2、借:原材料 2000(2340/1.17)
应交税费—应交增值税(进项税额) 340
贷:银行存款 2340
3、借:制造费用 200
管理费用—印花税 100
保险费 100
贷:待摊费用 400
4、借:长期借款 3000
短期借款 4000
财务费用 100
在建工程 200
应付利息 400
贷:银行存款 7700
5、借:固定资产 1000
应交税费—应交增值税(进项税额)117
贷:银行存款 1170
6、借:生产成本 6000
制造费用 800
管理费用 100
在建工程 1100
贷:原材料 8000
7、借:制造费用 700
管理费用 100.1
贷:累计折旧 800.1
8、借:库存现金 6000
贷:银行存款 6000
9、 借:生产成本 2000
制造费用 1000
管理费用 1100
在建工程 800
应付职工薪酬—职工福利 200
贷:应付职工薪酬—工资 5100
借:应付职工薪酬—工资 5100
贷:库存现金 5100
10、 借:生产成本 280
制造费用 140
管理费用 154
在建工程 112
应付职工薪酬—职工福利 28
贷:应付职工薪酬—职工福利 714
11、借:银行存款 294
财务费用 6
贷:应收票据 300
12、借:银行存款 8800
贷:长期借款 7000
短期借款 1800
13、借:在建工程 500
财务费用 20
贷:应付利息 520
14、借:固定资产清理 200
累计折旧 400
贷:固定资产 600
借:固定资产清理 8
贷:库存现金 8
借:银行存款 150
贷:固定资产清理 150
借:营业外支出 58
贷:固定资产清理 58
15、借:库存现金 200
贷:应收股利 200
16、借:管理费用 200
贷:无形资产 200
17、借:资产减值损失 900
贷:固定资产减值准备 900
18、借:银行存款 8800
贷:股本 8000
资本公积—股本溢价800
支付手续费:
借:资本公积—股本溢价 50
贷:库存现金 50
19、借:银行存款 2000
贷:应收账款 2000
借:应收账款 90
贷:坏账准备 90
存入银行:
借:银行存款 90
贷:应收账款 90
借:坏账准备 700
贷:应收账款 700
20、借:生产成本 2840
贷:制造费用 2840
借:库存商品 11120
贷:生产成本 11120
21、借:银行存款 9828
应收账款 4212
贷:主营业务收入 12000
应交税费—应交增值税(销项税额)2040
借:主营业务成本 7784
贷:库存商品 7784
22、借:营业税金及附加 900
贷:应交税费—应交城市建设税 600
— 应交教育费附加 300
23、借:应交税费—未交增值税 900
—应交城市建设税 600
— 应交教育费附加 350
贷:银行存款 1850
24、借:销售费用 400
贷:银行存款 400
25、借:其他应付款 400
贷:银行存款 400
26、借:持有至到期投资 2500
贷:银行存款 2500
27、借:应付账款 1591.3
贷:营业外收入 1591.3
28、借:应付账款 4000
贷:银行存款 4000
29、借:资产减值损失 761.2
贷:坏账准备 761.2
明天再做。。。
贷:其他应收款—职员 80
2、借:原材料 2000(2340/1.17)
应交税费—应交增值税(进项税额) 340
贷:银行存款 2340
3、借:制造费用 200
管理费用—印花税 100
保险费 100
贷:待摊费用 400
4、借:长期借款 3000
短期借款 4000
财务费用 100
在建工程 200
应付利息 400
贷:银行存款 7700
5、借:固定资产 1000
应交税费—应交增值税(进项税额)117
贷:银行存款 1170
6、借:生产成本 6000
制造费用 800
管理费用 100
在建工程 1100
贷:原材料 8000
7、借:制造费用 700
管理费用 100.1
贷:累计折旧 800.1
8、借:库存现金 6000
贷:银行存款 6000
9、 借:生产成本 2000
制造费用 1000
管理费用 1100
在建工程 800
应付职工薪酬—职工福利 200
贷:应付职工薪酬—工资 5100
借:应付职工薪酬—工资 5100
贷:库存现金 5100
10、 借:生产成本 280
制造费用 140
管理费用 154
在建工程 112
应付职工薪酬—职工福利 28
贷:应付职工薪酬—职工福利 714
11、借:银行存款 294
财务费用 6
贷:应收票据 300
12、借:银行存款 8800
贷:长期借款 7000
短期借款 1800
13、借:在建工程 500
财务费用 20
贷:应付利息 520
14、借:固定资产清理 200
累计折旧 400
贷:固定资产 600
借:固定资产清理 8
贷:库存现金 8
借:银行存款 150
贷:固定资产清理 150
借:营业外支出 58
贷:固定资产清理 58
15、借:库存现金 200
贷:应收股利 200
16、借:管理费用 200
贷:无形资产 200
17、借:资产减值损失 900
贷:固定资产减值准备 900
18、借:银行存款 8800
贷:股本 8000
资本公积—股本溢价800
支付手续费:
借:资本公积—股本溢价 50
贷:库存现金 50
19、借:银行存款 2000
贷:应收账款 2000
借:应收账款 90
贷:坏账准备 90
存入银行:
借:银行存款 90
贷:应收账款 90
借:坏账准备 700
贷:应收账款 700
20、借:生产成本 2840
贷:制造费用 2840
借:库存商品 11120
贷:生产成本 11120
21、借:银行存款 9828
应收账款 4212
贷:主营业务收入 12000
应交税费—应交增值税(销项税额)2040
借:主营业务成本 7784
贷:库存商品 7784
22、借:营业税金及附加 900
贷:应交税费—应交城市建设税 600
— 应交教育费附加 300
23、借:应交税费—未交增值税 900
—应交城市建设税 600
— 应交教育费附加 350
贷:银行存款 1850
24、借:销售费用 400
贷:银行存款 400
25、借:其他应付款 400
贷:银行存款 400
26、借:持有至到期投资 2500
贷:银行存款 2500
27、借:应付账款 1591.3
贷:营业外收入 1591.3
28、借:应付账款 4000
贷:银行存款 4000
29、借:资产减值损失 761.2
贷:坏账准备 761.2
明天再做。。。
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1、借:管理费用-差旅费80
贷:现金80
2、借:库存商品-原材料1942.2
应交税金-应交增值税(进项税)397.8
贷:银行存款2340
3、借:管理费用-印花税100
制造费用-保险200
管理费用-保险100
贷:待摊费用400
4、借:其他应收款3000
财务费用-利息300
贷:银行存款3300
5、借:固定资产1000
应交税金-应交增值税(进项税)170
贷:银行存款1170
6、借:生产成本6000
制造费用800
管理费用100
在建工程1100
贷:库存商品-原材料8000
7、借:生产成本700
管理费用100.1
贷:累计折旧800.1
8、借现金
贷:银行存款
9、借:生产成本
制造费用
管理费用
在建工程
应付福利费
贷:现金(或银行存款)
10、借:生产成本
制造费用
管理费用-行政部门 在建工程
管理费用 - 福利部门
贷:应付福利费
贷:现金80
2、借:库存商品-原材料1942.2
应交税金-应交增值税(进项税)397.8
贷:银行存款2340
3、借:管理费用-印花税100
制造费用-保险200
管理费用-保险100
贷:待摊费用400
4、借:其他应收款3000
财务费用-利息300
贷:银行存款3300
5、借:固定资产1000
应交税金-应交增值税(进项税)170
贷:银行存款1170
6、借:生产成本6000
制造费用800
管理费用100
在建工程1100
贷:库存商品-原材料8000
7、借:生产成本700
管理费用100.1
贷:累计折旧800.1
8、借现金
贷:银行存款
9、借:生产成本
制造费用
管理费用
在建工程
应付福利费
贷:现金(或银行存款)
10、借:生产成本
制造费用
管理费用-行政部门 在建工程
管理费用 - 福利部门
贷:应付福利费
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