Question

出口退税单证收齐后的明细流程

Answer 1

出口退税单证收齐后，简单讲：
1. 首先在生产（外贸）型企业（以下按生产型企业为例）出口退税申报系统中，录入与出口退税联、核销单、形式发票对应的出口商品的出口代码、数量、金额、退税率等情况，按票填列后保存，生成出口退税申报明细表。再将增值税纳税申报表的数据填入增值税情况表保存后生成出口退税汇总表。导出明细、汇总数据后，合并一个文件夹压缩（.ZIP格式）（以年月、退税识别号为后缀明），在当地国税网上纳税申报页面：一站式申报中，上传。
关键是：本系统的申报数据与财务增值税申报表的数据必须一致。
2. 打印出口发票
3. 填制、打印相关退税申报文件（一般当地主管税务机关提供模板、按要求填列，如出口货物自产货物证明等等）
打印出上述明细、汇总表（一般是一式四联）盖章后连同出口退税联、核销单、出口发票、相关退税申报文件等单位法人签字、盖公章后上报。
4. 上报的退税申报文件，国税退税部门会与你单位上报的增值税纳税申报及外汇系统核对，如有问题会反馈退税申报单位。
5. 按照国家颁布的有关外汇核销文件，企业在申报退税时，暂不用进行网上核销（外汇管理部门实现总量核销）；但出口报关时企业仍需提供纸质核销单。
限于篇幅，及各地可能略有不同，为求稳妥，具体可与当地主管税务机关沟通咨询。
另外，需要说明的是：如果经过实际操作问题就简单多了。

追问

你好！生产企业出口退税单证收齐后电子口岸，网上核销，和出口退税如何操作邮箱2310617808@QQ.COM谢谢

追答

已发。
按照国家颁布的有关外汇核销文件，企业在申报退税时，暂不用进行网上核销（外汇管理部门实现总量核销）；但出口报关时企业仍需提供纸质核销单。
仅供参考。