Question

我刚开始做外贸企业的会计，不知道办理出口退税的步骤

Answer 1

一，核销和退税申报所需资料：
收汇核销所需资料：
1， 核销单
2， 报关单（出口收汇专用联），前提已以电子口岸交单
3， 银行结汇水单
4， 出口收汇核销表（一式两份）
退税申报所需资料：
1， 核销单（退税专用联，已核销过）
2， 报关单（退税专用联），前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单
3， 进项发票（已认证）
4， 出口发票（有些地方不用附此单证）
以上四种资料把报关单顺序，外加封皮封底装订
另外所需三表一盘：
此步操作，可看另外一置顶贴，外贸退税9。0系统的操作方法，操作完成后，可以打印出以后表格和导出U盘
1， 出口退税汇总表（一份）
2， 出口退税出口明细表（三份）
3， 出口退税进货明细表（三份）
4， 转为正式申报后生成的资料导入U盘
二，出口的大概流程
1， 申领核销单
2， 核销单网上进行口岸备案，做报关资料（箱单，发票，报关委托书，一般贸易的报关单，核销单等给货代，以便报关）
3， 拖箱，工厂装柜（在这里要特提一点，大多数的是FOB成交价，客户指定货代，一般情况允许的情况下，尽量不要用指定货代来拖柜，他们的费用高的吓死人，你可以自行拖柜）
4， 起运
5， 在中间的这一段时间内，为了退税能及进行，可以让工厂及时开票，认证，催汇，催单等操作
6， 单证退回后，先进行核销单和报关单电子口岸交单工作（也可以不等退回，先行操作，企业可自行选择）
7， 核销
8， 退税
三，出口退税的时间和单证之间的联系
一般正常的操作流程是认证发票---银行结汇（出具水单）---核销----退税
但是在现实过程中总是由于这样那样的原因，造成不能按这个步骤走，比如说：
1， 不能及时收汇
这里面有多种操作方法，大概说一下，
一个是没有及时收汇可以从别的水单进行拆借，
二个是大多数地方在没有核销的情况下，是可以在90天内先行进行退税申报，以免超期，这叫单证不全申报，等以后核销单核过之后再补上，也是可行的
要注意一点：核销的期限是报关出口后180天内，如果180天没有及时收汇，就算你前期进行退税申报，也是余事无补，也要视同内销征税，所以及时收汇，催汇也是比较重要的
时间关系：
1退税申报期：90天
2核销期：180天
3发票认证期：90天，但是外贸企业有个不成文的规定，是开票后30天内要进行发票认证
四，单证备案
退税申报后，在15天内要及时进行单证备案，所需单证如下：
1单证备案明细表
2提单
3托单
4场站收据
5购货合同
有些地方特别要求外加两样东西：一个是报关单复印件，出口明细表
然后外加封皮装订，放司备查

Answer 2

初学者可以在向导中做，步骤如下
　　一、外部数据采集下做
　　A、认证发票信息处理（按照发票一张张录入就可以了）
　　当把所有需要申报的发票录入完成之后再往下进行就可以了
　　二、退税申报数据录入下做
　　A、出口明细申报数据录入（按照报关单如实填写）
　　B、进货明细申报数据录入（按照增值税专用发票填写）（只录入本期需要申报的）
　　C、在系统左上角有个基础数据采集中进货分批单申报录入（本部只针对进货分批的，如果没有，可直接跳过此部）
　　步骤：（如果又张发票需要分批，这张发票开了两项,第一项 保鲜大蒜5吨，第二项 保鲜胡萝卜3.4吨，本次申报我们只需要申报第二项保鲜胡萝卜3.4吨，第一项的保鲜大蒜5吨留待下次申报，那么：
　　a、增加
　　b、填写内容：
　　税种：V
　　发票号码：选上
　　发票代码：自动出来
　　进货凭证号：自动出来
　　发票开票日期：自动出来
　　项号:1（结余谁写谁）
　　商品代码：写上
　　商品名称：自动出来
　　单位：自动出来（一般是千克）
　　发票原始数量：8040
　　发票原始金额：总金额
　　本次申报数量：3040
　　法定征税率：自动出来
　　c、保存
　　d、打印分批单
　　三、退税申报数据检查
　　a、进货出口数量关联检查
　　b、换汇成本检查
　　c、预申报数据一致性检查
　　（以上三项都检查无误后再做后边的）
　　四、生成预申报数据
　　（提前在U盘里建好文件夹命名201110申报 按照本次要申报的各关联号连续进行预申报就可以了）
　　五、不做
　　六、确认正式申报数据
　　a、 确认正式申报数据
　　b、出口明细申报数据查询（目的：打印出口明细报表）
　　c、进货明细申报数据查询（目的：打印进货明细报表）
　　7、生成正式申报软盘
　　a、退税汇总申报表录入
　　增加，在申报年月中写入201110，后边的数据都是自动生成，检查一下没有错误就点击保存，最后打印报表
　　B、生成退税申报数据
　　八、不做
　　以上步骤都是我在操作过程中遇到的问题，希望初学者可以用得到