Question

基础会计的题目，求高手

1．F公司2009年1月份发生以下经济业务：
（1）1月1日，向甲公司购买设备一台，价值20万，款项已付；
（2）1月8日，接受新股东大地公司投入银行存款8万，占实收资本的金额是5万；
（3）1月12日，向乙公司赊账商品100件，每件价格200元；
（4）1月14日，将所欠某公司货款2万，予以归还；
（5）1月18日，从银行借入款项3万元，以偿还此时到期的借款；
（6）1月24日，某股东要求撤资，根据合同予以撤资5万，以银行存款支付；
（7）1月28日，将所欠银行的借款1万元，转为银行对企业的投资；
（8）1月29日，收回上期所售货物对方的欠款，6000元。
（9）1月31日，进行资本公积转资6万；
（10）1月31日，预付下三个月的房租3000元。
要求：（1）针对上述业务，编制会计分录；（2）计算确定1月1日的未分配利润；（3）1月31日根据上述资料编制试算平衡表。（注：款项不足万元假设以现金结算）

2．某企业2008年度发生如下业务：
（1）1月25日销售销售商品150件，每件售价1800元，价款未收到；商品成本每件1000元；
（2）2月8日，销售材料一批，售价8000元（以银行存款收到），材料成本5000元；
（3）3月15日，将一台不需用的机器设备出售，售价60000元，同时发生处置费用2000元（假设均以银行存款收付）；该设备原值50000元，已经计提折旧10000元；
（4）4月25日，出售商品200件，每价售价2000元，银行存款收到，商品成本每件1200元；
（5）6月2日，预付下半年的杂志费1200元；
（6）7月3日，企业由于上期纳税延迟，以银行存款缴纳税收滞纳金2 000元；
（7）10月1日，将房屋对外出租，每月租金2000元，（合同约定租金于每季初收取），当时以现金形式收到6000元；
（8）10月31日，向银行借入短期借款40000元，利率6%，一次还本付息，期限9个月。
（9）12月12日，收到某公司为购买商品预付款20000元；
（10）12月31日，计提本年固定资产计提折旧18 000元，其中管理部门用房屋折旧15500元，出租房屋折旧2500元；
（11）12月31日一次性确认房租收入；
（12）12月31日，计提借款利息（假设全部费用化）
（13）12月31日，一次性确认下半年的杂志费用。
（14）12月31日计算确定2008年度的所得税费用（假设不存在纳税调整，所得税税率10%）。
要求：
（1）上述哪些业务属于隐性交易事项？针对上述隐性交易事项应当如何在月末编制会计分录？（注：不要求写出会计分录，只要求文字说明）
（2）根据上述业务，编制会计分录。
（注：调整会计分录，不要求各月末编制只需要根据要求于年末一次确认）
（3）计算确定2008年度的营业利润、利润总额和净利润；

Answer 1

　　(1)借：固定资产 20万
　　贷：银行存款 20万
　　(2)借：银行存款 8万
　　贷：实收资本 5万
　　资本公积--资本溢价 3万
　　(3)借：库存商品 2万
　　贷：应付账款 2万
　　(4)借：应付账款 2万
　　贷：银行存款 2万
　　(5)①借：银行存款 3万 ②借：应付账款 3万
　　贷：短期借款 3万 贷：银行存款 3万
　　(6)借：实收资本 5万
　　贷：银行存款 5万
　　(7)借：短期借款 1万
　　贷：实收资本 1万
　　(8)借：银行存款 6000
　　贷：应收账款 6000
　　(9)借：资本公积 6万
　　贷：实收资本 6万
　　(10)借：其他应付款 3000
　　贷：银行存款 3000

　　(1)①借：应收账款 315900 ②借：主营业务成本 150000
　　贷：主营业务收入 270000 贷：库存商品 150000
　　应交税费--应交增值税（销）45900
　　(2)①借：银行存款 9360 ②借：主营业务成本 5000
　　贷：主营业务收入 8000 贷：库存商品
　　应交税费--应交增值税（销）1360
　　(3)①借：固定资产清理 40000
　　累计折旧 10000
　　贷：固定资产 50000
　　②借：固定资产清理 20000
　　贷：银行存款 20000
　　(4)①借：银行存款 468000 ②借：主营业务成本 240000
　　贷：主营业务收入 400000 贷：库存商品 240000
　　应交税费--应交增值税（销）68000
　　(5)借：预付账款 1200
　　贷：银行存款 1200
　　(6)借：营业外支出 2000
　　贷：银行存款 2000
　　(7)借：库存现金 6000
　　贷：预收账款 6000
　　(8)借：银行存款 40000
　　贷：短期借款 40000
　　(9)借：银行存款 20000
　　贷：预付账款 20000
　　(10)借：固定资产 18000
　　管理费用 15500
　　生产成本 2500
　　贷：累计折旧 36000
　　(11)借：预收账款 6000
　　贷：其他应收款--租金 6000
　　(12)借：财务费用—利息支出 1800
　　贷：预提费用—借款利息 1800
　　(13)借：管理费用 1200
　　贷：预付账款 1200
　　(14)借：所得税费用 28100
　　贷：应交税费--应交所得税 28100

Answer 2

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