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某支行7月发生了一下经济业务,请完成相关会计分录;1、7月2日,开户单位五星公司以价值200万元的设备申请短期抵押贷款(半年期)140万元,经信贷部门审查同意发放,转入该... 某支行7月发生了一下经济业务,请完成相关会计分录;
1、7月2日,开户单位五星公司以价值200万元的设备申请短期抵押贷款(半年期)140万元,经信贷部门审查同意发放,转入该公司存款账户。
2、7月24日,因本行准备金存款余额不足,向建设银行拆借资金2000000元。
3、7月10日,开户单位食品加工厂需使用汇票到上海采购原料,申请签发银行汇票,银行审查无误,并收妥款项后,签发金额为80000元的银行汇票。数日后,收到上海某工商银行划付款项的借方报单及解讫通知,食品加工厂在上海采购原料实际结算金额75000元,办理转账并结清该笔银行汇票。做出银行汇票签发、兑付和结算环节中本行和上海工行的处理。
4、本行年末计提一般风险准备300万元。
5、7月1日,开户单位纺织厂持未到期商业承兑汇票申请贴现,汇票面额30万元,汇票出票日6月7日,到期日8月1日,经审查同意后办理贴现,月贴现率千分之六.
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wazy668
2011-12-31 · TA获得超过190个赞
知道答主
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1、借:流动资金贷款 140万
贷:单位活期存款——五星公司 140万
2、借:存中央银行款项——准备金户 200万
贷:资金拆借——同业拆入 200万
3、签发时:借:单位活期存款—— 食品加工厂户 8 万
贷:汇出汇款——银行汇票户 8万
兑付时:借:跨行资金清算往来 7.5万
或:行内资金往来 7.5万
贷:汇出汇款——银行汇票 8万
贷:单位活期存款—— 食品加工厂户 0.5万
4、借:资产减值损失—计提的坏账准备 300万
贷:坏账准备——一般准备 300万
5、借:贴现——商业汇票贴现 30万
贷:单位活期存款—— xx纺织厂户 28.14万
利息收入——贴现利息收入 1.86万
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