Question

麻烦做一道有关增值税税法的业务题，要过程的，谢谢

某工业企业为一般纳税人,税率为17%,09年10月份有关增值税业务如下：
1.上月留抵的增值税为10万元
2.销售一批带包装物的商品，开除增值税专用发票注明售价为100万元，增值税为17万元，另外收取的包装物费用5.85万元，发出商品，货款未收，产品成本70万，包装物成本8万
3.自产的一批产品对外投资，同类产品含税销售价117000元，以银行存款支付
4.从外地购进一批材料，已验收入库，货款未付，取得增值税专用发票，注明买价30万元
5.库存材料受暴风雨袭击，损失一批材料，账面价值10万元
要求：
1.计算该企业10月份增值税销项税额
2.计算进项税额及进项税额转出
3.计算本月应纳增值税
4.编制上述有关分录

Answer 1

楼下进项税额转出错了哦，暴风雨袭击属于不可抗力，进项税额不用转出，非正常损失及外购货物改变用途的才需进项税额转出

Answer 2

2借：应收账款 170
贷：主营业务收入 100
应交税费--应交增值税(销项税）70
借：应收账款 5.85
贷：其他业务收入 5
应交税费--应交增值税（销项税） 0.85
结转成本： 借：主营业务成本 70
其他业务成本 8
贷：库存商品 70
周转材料--包装物 8
3 借：长期股权投资 117000
贷：主营业务收入 100000
应交税费---应交增值税 （销项税） 17000
4 借：原材料 30
应交税费--应交增值税（进项税）5.7
贷：应付账款 35.7
5 借：营业外支出 11.7
贷：原材料 10
应交税费--应交增值税（进项税转出） 1.7

销项税为 17070.85
进项税为 5.7+10=15.7
进项税转出 1.7
应纳增值税 170184.85
我也不知道做对没有，反正我的思路是这样的，你检查一下数字错没得