Question

我们是装潢公司的想问下会计分录和报表的事，资产负债表不平，没有收入，钱是老板垫付。大家看看哪错了

1、购买材料
借：原材料—XXX 100
贷：其他应付款—XXX 100
2、付分包款
借：工程施工—分包工程款100
贷：其他应付款—XXX100
3、结转材料
借：工程施工—材料100
贷：原材料—XXX100
4、结转成本
借：工程结算成本 200
贷：工程施工—材料100
工程施工—分包工程款 100

Answer 1

第一个问题“资产负债表不平？”，请看一下分录
借：资产100+100+100-100+200-200=200
贷：负债100+100=200
以上是4个分录对资产负债表的影响结果，显然资产=负债，楼主为什么认为资产负债表不平；
第二个问题“没有收入”
从你的分录中看出，确认收入的凭证还没有做，也就是收入还没有确认，你们公司的上级转包商还没有跟你们公司结算确认，当然是没有收入的，就想你做好的产品没有人买，那你收入从哪里来。你们老板垫钱是因为转包商没有给你们老板预付工程款，当然要自己先垫着了。不过这是资金周转的问题，应收款增加而应付款减少，占用不到上游的资金，自己的钱倒被下游抽走，比较危险。

追问

我用的是会计软件，e会计，这个图片就是我资产负债表的截图，上面资产总计是0啊，打开时就提示说资产负债表不平。还有你那个资产怎么算的啊，借：资产100+100+100-100+200-200=200？第一个100表示原材料，那第二个表示什么，还有那200表示什么？麻烦你说明下，加分哦！

Answer 2

楼主，你说报表不平，是因为你并未把本年利润结转，你把本年利润结转到未分配利润，那么未分配利润是-200。你这个报表只是简易的报表，并未填写实收资本等，我只是一切以你上面说的业务做出的解答！

Answer 3

也可以呀！

Answer 4

对着那！