Question

会计基础实务题

华翔责任有限公司于2004年12月1日开业，该公司只经营甲种产品，为小规模纳税企业，所得税税率为33%。在12月份，该公司发生了以下经营业务：
（1）12月1日，收到投资款150000元，款项于当日存入银行。
（2）12月2日，从银行取得一年期短期贷款140000元，年利率9%。所得款项全部存入银行，本息到期一次归还。
（3）12月5日，预付公司办公用房屋4个月的租金，共计10000元，以公司存款支付。
（4）12月7日，购买企业行政部门办公用品，共计1850元，贷款暂欠。
（5）12月9日，从批发企业批发甲产品500件，单价200元，贷款共计100000元。甲产品已经运到，并验收入库，但贷款尚未支付。
（6）12月18日，销售甲产品300件，单价300元，销售金额90000元。货款已经收到并存入银行。
（7）12月28日，计算本月应付职工工资10000元，其中，管理人员工资2000元，销售人员工资8000元。
（8）12月28日提取职工福利费1400元，其中，管理部门280元，销售部门1120元。
（9）12月30日开出转账支票委托银行发放工资10000元。
（10）12月30日，摊销应由本月负担的房屋租金2500元。
（11）12月30日，结转已经销售的300件甲产品成本60000元。
（12）12月31日，预提本月应负担的短期贷款利息1050元
（13）12月31日，计算本月销售产品应交产品销售税金1500元。
（14）12月31日，将本月各项有关费用从费用账户转入“本年利润”账户。
（15）12月31日，将本月各项有关收入从收入账户转入“本年利润”账户。
（16）12月31日，计算应交纳的所得税费用。
（17）12月31日，将“所得税费用”账户余额转入“本年利润”账户
（18）12月31日，按税后利润的10%提取盈余公积。
（19）12月31日，将本年利润结转“利润分配---未分配利润”账户。
（20）将“利润分配”下的其他明细账户的期末余额转入“未分配利润”明细账户。

请大家帮忙编制会计分录。 谢谢！！急！！

Answer 1

　　好吧我有空帮你做下
　　（1）借：银行存款 15万
　　贷：实收资本 15万
　　（2）借：银行存款 14万
　　贷：短期借款 14万
　　（3）借：管理费用 2500
　　待摊费用 7500
　　贷：银行存款 10000
　　（4)借：管理费用 1850
　　贷：其他应付款 1850
　　（5）增值税率应该为17%吧
　　借：库存商品——甲材料 10万
　　应交税金——应交增值税（进项税额）1.7万
　　贷：应付帐款 11.7万
　　（6）借：银行存款 105300
　　贷：主营业务收入 90000
　　应交税金——应交增值税（销项税额）15300
　　（7）借：管理费用 2000
　　销售费用 8000
　　贷：应付工资 10000
　　（8）借：管理费用 280
　　销售费用 1120
　　贷：应付福利费用 1400（现在都归集到了应付职工薪酬了版本太老了吧）
　　（9）借：应付工资 1万
　　贷：银行存款 1万
　　（10）做到上面付款时了
　　（11）借：主营业务成本 6万
　　贷：库存商品 6万
　　（12）借：财务费用 1050
　　贷：应付利息 1050
　　（13）借：主营业务税金及附加 1500
　　贷：其他应交款 1500
　　（14）结转本年利润得画丁子帐哎
　　借：本年利润 78300
　　贷：管理费用 6630
　　主营业务成本 60000
　　销售费用 9120
　　主营业务税金及附加 1500
　　财务费用 1050
　　（15）借：主营业务收入 90000
　　贷：本年利润 90000
　　（16）利润总额=9万-78300=11700
　　所得税=11700*33%=3861
　　借：所得税 3861
　　贷：应交税金——所得税 3861
　　（17）借：本年利润 3861
　　贷：所得税 3861
　　（18）净利润=11700-3861=7839
　　借：本年利润 7839
　　贷：利润分配——本年利润 7839
　　（19）借：利润分配——本年利润 783.9
　　贷：盈余公积——法定盈余公积 783.9
　　（20）借：利润分配——本年利润 7055.1
　　贷：利润分配——未分配利润 7055.1

追问

非常感谢

追答

不客气

Answer 2

这个东西别人帮你做了，对你有帮助了，做完了你还是不会呀

追问

这是我朋友的一份网络教育的试卷让我帮忙给做一下，但是我的专业是学医的对这个不懂。希望得到大家的帮助。