Question

已知当月销售收入为132390元，税率为17%，税负为1%，如何计算进项税、抵扣税额、认证发票金额，谢谢了

Answer 1

因为，
税负=应交增值税÷销售收入 则 应交增值税=销售收入×税负
应交增值税=销项税—进项税 则 进项税=销项税-应交增值税
销项税=销售收入×税率
所以，
进项税额=销售收入×税率— 销售收入×税负=销售收入×（税率-税负）
=132390×（17%-1%）
=21182.40元
也就是说，要想在销售收入132390元，税率17%的前提下，将税负控制在1%，则必须取得、认证并实际抵扣增值税进项税额21182.40元。

追问

那请问您这个销售收入是含税的 还是不含税的呀 谢谢您

追答

问题是你出的，这得问你啊？呵呵

Answer 2

按照销售收入（假定你给的是不含税收入）计算本月销项税是应是132390*17%=22506.3 按税负1%计算，本月应缴纳增值税1323.9元，那么应认证的进项税是22506.3-1323.9=21182.4 .另一种办法是132390*(17%-1%)=21182.40元

Answer 3

本月应纳增值税：不含税销售收入132390*1%=1323.9元
本期期初留抵+进项抵扣认证税额：122390*17%-1323.9=21182.4元
如无期初留抵，进项抵扣认证含税发票金额：21182.4/17%*1.17%=145784.75