Question

本人是个会计新手，现在老板让我做账，该如何建账，酒楼营业已经几年了，之前一直没有做账本

连库存表什么的都没有，我现在一点头绪也没有，马上就是1月了，有哪位前辈可以指点一下

Answer 1

基本的账簿有四本：现金日记账、银行存款日记账、总分类账、明细分类账。现金日记账和银行存款日记账必须是订本式，即固定页码，每册100页；总账可用订本式也可用活页式；明细账一般用活页式，管理费用、销售费用等费用类科目最好用多栏式，其他可用三栏式明细账页。

同时你还需要会计凭证（收付转或通用凭证均可），原始凭证，如收据（往来款和借款用）、入库单、出库单、销售单、工资表、差旅费报销单、费用分配表等等。

上述账簿和单据商店专柜有售。

设置会计科目：
一、资产类
1 1001 库存现金
2 1002 银行存款
12 1122 应收账款
21 1231 其它应收款
32 1406 库存商品
54 1601 固定资产
55 1602 累计折旧

二、负债类
84 2202 应付账款
86 2211 应付职工薪酬
87 2221 应交税费
90 2241 其他应付款

四、所有者权益类
115 4001 实收资本
117 4101 盈余公积
119 4103 本年利润
120 4104 利润分配

六、损益类
129 6001 主营业务收入
142 6301 营业外收入
143 6401 主营业务成本
145 6405 营业税金及附加
155 6601 销售费用
156 6602 管理费用
157 6603 财务费用
160 6711 营业外支出
161 6801 所得税

根据原始凭证编制会计凭证，根据会计凭证登记明细账，月末，将明细账合计过到总账，最后根据总账科目余额编制会计报表。

Answer 2

酒楼需缴纳营业税。要见现金，银行存款，明细账，总账。定好盘点日，从这一天开始整理，之前的事情，遇到问题再说。

Answer 3

下载一个免费的财务软件，如新中大、小蜜峰、管家婆等财务软件，金蝶、用友最好，这样你就可以很容易的建立起全套账。使用好了可以购买，钱不多的。

Answer 4

我觉得你们现在应该先找个机构帮着做下账，要不你自己怎么可能把往年的都做了

Answer 5

酒楼经营几年都没有建立完善的财务帐，说明老板不想把这块工作做得那么细，既然是这样，你可以做手工帐，设：现金日记帐，银行日记帐，库存帐，分类账，总账就可以了，库存这块让仓管协助整理库存品数量给您，每次进出仓库数量要做出入库登记，月末要帐实核对。现金和银行存款依据单据入账。
你也可以提议老板找中介机构代理帐，这样你就不用那么累了！

追问

问题是连个仓管都没有，而我又是刚接触这一块，根本就不晓得如何下手

追答

那么你兼管仓库了，估计你也是刚开始接触这块的业务，辛苦点，当时给自己一个学习机会吧，总会有收获的。祝你工作顺利！

追问

谢谢，没有仓库。。。不知好何下手，我试着你说的那样，一步一步来