企业购买基金,应当如何做会计处理?

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Dilraba学长
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2019-04-21 · 听从你心 爱你所爱 无问西东
Dilraba学长
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这个可以作为交易性金融资产来核算:

1.购买时:

借:交易性金融资产—成本

贷:银行存款、其他货币资金等

2.如果购买的基金要明年再卖,年末需要根据基金净值和购买成本的差额

借:交易性金融资产—公允价值变动

贷:公允价值变动损益

上面的是升值的情况,如果是贬值需要做相反分录。从会计角度透析,基金是一个狭义的概念,意指具有特定目的和用途的资金。我们现在提到的基金主要是指证券投资基金。

扩展资料

根据不同标准,可以将证券投资基金划分为不同的种类:

(1)根据基金单位是否可增加或赎回,可分为开放式基金和封闭式基金。开放式基金不上市交易(这要看情况),通过银行、券商、基金公司申购和赎回,基金规模不固定;封闭式基金有固定的存续期,一般在证券交易场所上市交易,投资者通过二级市场买卖基金单位。

(2)根据组织形态的不同,可分为公司型基金和契约型基金。基金通过发行基金股份成立投资基金公司的形式设立,通常称为公司型基金;由基金管理人、基金托管人和投资人三方通过基金契约设立,通常称为契约型基金。

(3)根据投资风险与收益的不同,可分为成长型、收入型和平衡型基金。

参考资料来源:百度百科-基金

企巴兔财税
2024-05-22 广告
在注册公司的时候经常会遇到,如何填写职业的注册资本金。我们从三个方面来进行分析。注册资本金在哪里?普通行业的注册资本金是认缴制。那么注册资本金在哪这个问题就很好回答。股东没有出资的完全就是“空头支票”“欠条”举个栗子:还是巴兔先生和泰迪熊,... 点击进入详情页
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月醉清风的家
推荐于2018-08-22 · 知道合伙人旅游行家
月醉清风的家
知道合伙人旅游行家
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游玩过祖国大多数地方,成都、云南、北京、杭州、洛阳、郑州、贵州等等,未来也会去更多的地方游玩。

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  这个可以作为交易性金融资产来核算:
  1.购买时:
  借:交易性金融资产—成本
  贷:银行存款、其他货币资金等
  2.如果购买的基金要明年再卖,年末需要根据基金净值和购买成本的差额
  借:交易性金融资产—公允价值变动
  贷:公允价值变动损益
  上面的是升值的情况,如果是贬值需要做相反分录。
  3.出售时
  借:银行存款
  贷:交易性金融资产—成本
  —公允价值变动
  投资收益
  如果相关税费是银行代缴的,那么按照收到的净额做“借:银行存款”就可以了;如果相关税费需要自己去缴纳,则:
  借:投资收益
  贷:银行存款
  4.如果存在公允价值变动,需要:
  借:公允价值变动损益
  贷:投资收益
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泯eM華硜
推荐于2016-03-14 · 超过64用户采纳过TA的回答
知道答主
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  有两个条件,分别为不同的帐务处理方法。 1, 如果购买的基金能随时变现并且持有时间不准备超过1年的投资。 分录为: 借:短期投资一基金 贷:银行存款 2, 企业购入不能随时变现或不准备随时变现的期限在一年以上的投资,应作为长期股权投资。 分录为: 借:长期股权投资一股票投资 贷:银行存款
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zhufcbs4r
高粉答主

2021-03-15 · 每个回答都超有意思的
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