Question

一道会计基础计算题。。就快考试了。。希望有人能速度解答。。求帮忙！！！

某公司损益类账户及其本期发生额如下：主营业务收入100000元、其他业务收入20000元、营业外收入5000元、主营业务成本60000元、其他业务成本10000元、营业税金及附加8000元、销售费用5000元、管理费用12000元。期末根据规定按净利润的10%提取法定盈余公积。
要求：
（1）结转本期收入；（编制会计分录）
（2）结转本期费用；
（3）核算本期应交所得税；
（4）计算本期净利润；
（5）核算提取盈余公积金。

Answer 1

（1）结转本期收入
借：主营业务收入 100000
其他业务收入 20000
营业外收入 5000
贷：本年利润 125000

（2）结转本期费用；
借：本年利润 95000
贷：主营业务成本60000
其他业务成本10000
营业税金及附加8000
销售费用5000
管理费用12000

（3）核算本期应交所得税；
＝（125000－95000）*25%＝7500
借：所得税费用 7500
贷：应交税费－所得税 7500

（4）计算本期净利润；10%
＝125000－95000－7500＝22500

（5）核算提取盈余公积金。
＝22500*10%＝2250

Answer 2

（1）借：主营业务收入 100000
其他业务收入 20000
营业外收入 5000
贷：本年利润 125000
（2）借：本年利润 95000
贷：主营业务成本 60000
其他业务成本 10000
营业税金及附加 8000
销售费用 5000
管理费用 12000
（3）应交所得税=（125000-95000）*25%=7500
（4）净利润=30000-7500=22500
（5）盈余公积=22500*10%=2250

Answer 3

1、
借：主营业务收入 100000
其他业务收入 20000
营业外收入 5000
贷：本年利润 125000
2、
借：本年利润 95000
贷：主营业务成本 60000
其他业务成本 10000
营业税金及附加 8000
销售费用 5000
管理费用 12000
3、利润总额=125000-95000=30000
所得税为30000*25%=7500
4、利润总额=30000-7500=22500
5、借：利润分配-提取法定盈余公积 2250
贷；盈余公积 2250