Question

会计税类计算题

某日化厂为增值税一般纳税人，生产销售各种日化产品。2013年10月销售化妆品取得销售收入400万元，销售工业用清洁剂40万元，销售民用洗衣粉和洗洁精60万元。以上收入均为不含增值税收入。当期购进的原材料增值税专用发票上注明的价款300万元、进项税额51万元，当月因管理不善发生火灾造成库存原材料损失，其账面成本为20万元。要求：根据以上资料计算该企业2013年10月应缴纳的增值税和消费税。(化妆品消费税税率为30%）

Answer 1

管理不善那个要做进项税额转出，实际可以抵扣的增值税是51-20*17%=47.6
本月销项税额=（400+40+60）*0.17=85
应交增值税=85-47.6=37.4
消费税=400*30%