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用友T3中销售成本结转的凭证怎么设置、?
1、依次点击“总账”-“期末”-“转账定义”-“自定义转账”,弹出“自动转账设置”对话框。点击“增加”按钮,录入转账序号和转账说明;
2、点击“增行”按钮,弹出定义转账凭证样式窗口,按照填制凭证的习惯,先录入借方分录,科目“5401 主营业务成本”,方向“借”(指的是在新的凭证中的方向);因为库存商品,主营业务收入,主营业务成本三个科目由数量产生联系,所以在自定义转账中要用到数量函数:SFS;
3、依次点击“总账”-“期末”-“转账生成”,选择“自定义转账”,销售成本结转
4、销售成本结转设置的界面,生成销售成本结转的凭证,完成。
注:因为成本金额=商品销售收入科目下的贷方数量*库存商品科目下的单价=商品销售收入科目下的贷方数量*(库存商品科目下的月末金额 / 月末数量),所以销售成本科目公式: SFS(商品销售收入科目,月,贷)*(QM(库存商品科目,月)/SQM(库存商品科目,月))金额公式 5401: SFS(5101,月,贷)*(QM(1243,月)/SQM(1243,月,))
扩展资料:
商品销售成本结转是将已计算出的商品销售成本从“库存商品”帐户转入“营业成本”帐户的过程。商品销售成本结转时间,根据企业经营特点、经营范围、经营管理需要而定。
有逐日结转和定期结转两种形式:
(1) 逐日结转,是每天计算出当天的商品销售成本并进行转帐。其优点是会计工作量均衡,并随时提供商品销售成本额与库存商品额,但每日工作量较大。该种形式适用于经营品种不多的企业。
(2)定期结转,是在规定的时间计算并结转商品销售成本,如旬末、月末、季末结转成本等。其优点是减轻平时的工作量,缺点是结转工作集中在期末易出差错。该形式适用于经营品种繁多,进销价格多变,商品交易频繁的企业。
用友T3软件业务部分包括购销存和核算系统:
购销存-库存管理:库存管理系统可以帮助管理日常的存货出入库业务,有效的改善存货的占用情况。
购销存-采购管理:采购管理可以帮助全民处理企业采购部门各环节的业务事项,提供采购订单、入库、发票结算等处理功能。
购销存-销售管理:销售管理可以帮助全面处理企业销售部门各环节的业务事项,提供销售订单、发货、出库、开票等处理功能。
核算:核算系统提供六种核算方式,帮助精确、及时地核算存活成本,有效的改善存货的占用情况。
操作步骤:
1.初始设置
把库存商品、主营业务收入、主营业务成本设为数量金额式的账页格式。
增加明细科目:库存商品-A产成品核算单位:个
主营业务收入和主营业务成本增加同样的明细科目,并且设置一致。
2.期初余额
库存商品-A产成品:期初数量10个,金额120元
3.本期业务(不考虑税金)
采购A产成品15个,单价10元,填制凭证
借:库存商品-A产成品 150
贷:银行存款 150
注:查询该科目的明细账,全月的平均成本为10.8元。
销售A产成品20个,销售价格20元,填制凭证:
借:应收账款 400
贷:主营业务收入-A产成品 400
此时我们应该按照全月平均法结转20个商品的销售成本,使用销售成本结转功能。
设置销售成本结转:总账--期末--转账定义--销售成本结转
进行销售成本结转,A产成品的平均单价为10.8元,销售20个,总成本为216。
注意:
1. 目的明细设置必须一样,且必须是数量金额式的账页格式,设置核算单位。
2. 目的辅助核算也必须一致,不能有些科目有辅助核算,有些科目没有。并且不能使用客户往来辅助核算。如果使用了客户往来辅助核算,只能通过自定义转账完成。
3. 销售成本结转是判断主营业务收入的贷方发生数量,所以当发生销售退回的时候,填制的凭证上主营业务收入应该反映贷方红字,不应该反映在借方,否则的话,销售成本结转的时候,无法判断发生数。
4. 数量大于库存数量时,按照哪个数量来结转,通过销售成本结转设置中的选项来判断。
如果选择按商品销售(贷方)数量结转,则按照销售数量乘以库存单价来结转销售成本。如库存数量为5个,单价为10元,此时销售了15个,在销售成本结转的时候,如果选择这个选项,则本期的销售成本为15*10=150元;
如果选择按库存商品数量(余额)结转,则上例中本期的销售成本=5*10=50元;
如果选择了第二个选项,并且当某商品的库存数量 =0时,不选择结转此商品的库存金额余额时,则无法生成销售成本结转凭证。
如果选择了结转此商品的库存金额余额时,则生成销售成本结转凭证为红字。如现在库存商品数为-15个,单价为10元,总金额为-150元。
综合来说,从符合会计制度的要求上来看,应该选择第一个选项。