Question

会计题，关于税法增值税的，求大神解答！！！！

1.某生产型企业为一般纳税人，增值税率为17%，2009年3月经营业务如下。
①销售货物一批，开出的增值税专用发票上注明销售额100万元，另收取包装费和售后服务费5万元。货物已发出。购买方支付了50%的贷款，其余额约定在两个月之后支付。
②销售给某商场（小规模纳税人）货物一批，开出普通发票注明价款14.04万元，代垫运费0.3万元，并将运输公司给商场开具的0.3万元的运费发票转交给了商场。
③将自行开发生产的一批新产品用于广告样品，该产品无市场同类价格。已知其生产成本为10万元。
④购进一批生产用原材料，以支付货款，取得的增值税专用发票上注明的税款为10.2万元，但尚未到货。
⑤购进一批零部件，已付款并验收入库，取得的增值税专用发票上注明价款为18万元，税款为3.06万元。
⑥从小规模纳税人处购买办公用品等1万元，取得普通发票。
⑦购进生产经营用固定资产，取得的增值税专用发票上注明的价款为33万元，增值税5.61万元。
⑧将企业闲置的一套设备出租，当月取得的资金为收入为1万元。
已知：本月取得的票据符合税法的规定，并在当月通过认证。
要求：
⑴计算该企业当期的销项税额。
⑵计算该企业当期可抵扣的增值税进项税额。
⑶计算该企业当期的应纳增值税税额。
⑷计算该企业销售货物并出租闲置设备属于何种行为，应该如何纳税？

Answer 1

1、销项100*17%+5/1.17*17%=17.73
2、销项14.04/1.17*17%=2.04
3、销项10*1.1*17%=1.87，视同销售，10%的利润率。
4、进项10.2
5、进项3.06
6、无进项
7、进项5.61
8，设备租赁，取得其他业务收入，2009年尚未营改增，征收营业税1*5%=500元。
收入计入所得税应纳税所得额，折旧计入成本。

追问

没懂。。。。

Answer 2

楼下的第一问就错了100是不含税收入，5元是含税的