Question

银行存款余额调节表、、

2、资料：华天公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账项，资料如下：
①6月28日，华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。
企业已付 银行未付
②6月29日，华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到。
企业已收 银行未收
③6月30日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。
银行已付 企业未付
④6月30日，银行计算应付给华天公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。
银行已收 企业未收
⑤6月30日，华天公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到入账通知
银行已收 企业未收
⑥6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。
企业已收 银行未收
要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008年6月30日 单位：元
项目 金额 项目 金额
企业银行存款日记账余额1、（ ） 银行对账单余额5、（ ）
加：银行已收企业未收的款项2、（ ）加：企业已收银行未收的款项 6、（ ）减：银行已付企业未付的款项 3、（ ） 减：企业已付银行未付的款项 7、（ ）
调节后余额 4、（ ） 调节后余额 8、（ ）

Answer 1

银行存款余额调节表是由银行在期末寄给企业，可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对银行存款科目，企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。

Answer 2

可先做分录，复核后登记明细账，按明细账的余额与对账单余额核对。如有不同，查找原因。

Answer 3

高手也编不平，没提供银行余额。

Answer 4

不知道