Question

本年利润余额在贷方如何结转到下年

Answer 1

　　到年底本年利润的贷方余额余额不是结转到下一年同一个科目的，而是结转到“利润分配——未分配利润”科目中去。然后， 进行利润分配的的会计核算。
　　在“所得税费用”科目的借方余额结转到“本年利润”科目后，“本年利润”科目的贷方余额就是该企业当年的净利润。于是开始对本年的净利润进行利润分配。举例说明：
　　假设某企业某年税后净利润100万元。要用税后利润弥补的亏损20万元，接下来先计提10%的法定盈余公积金，再在剩余净利润中计提10%的任意盈余公积金，再用余额中的50%作为红利分配。要求对当年利润分配进行会计处理。
　　1、结转净利润100万元
　　借：本年利润 1000000
　　　　贷：利润分配——未分配利润 1000000
　　由于应该用税后利润弥补的20万元亏损额在“利润分配——未分配利润”科目的借方，当100万元净利润转入“利润分配——未分配利润”的贷方时，与原在借方的20万元余额自动抵消。“利润分配——未分配利润”科目就有贷方余额80万元
　　2、计提10%的法定盈余公积金（80万元×10%=8万元）
　　借：利润分配——计提法定盈余公积金 80000
　　　　贷：盈余公积金——法定盈余公积金 80000
　　3、计提10%的任意盈余公积金（（80万元－8万元）×10%＝7.2万元
　　借：利润分配——计提任意盈余公积金 72000
　　　　贷：盈余公积金——任意盈余公积金 72000
　　4、分配红利（（72万元－7.2万元）×50%＝32.4万元
　　借：利润分配——分配红利 324000
　　　　贷：应付利润 324000
　　5、将所有利润分配明细全部结转到未分配利润科目中
　　借：利润分配——未分配利润 476000
　　　　贷：利润分配——计提法定盈余公积金 80000
　　　　　　利润分配——计提任意盈余公积金 72000
　　　　　　利润分配——分配红利 324000
　　最后“利润分配——未分配利润”科目余额尚剩32.4万元（80万元－8万元－7.2万元－32.4万元＝32.4万元）

Answer 2

就是盈利了呗
借：本年利润 （贷方余额的那个数）
贷：未分配利润

追问

我用的事金蝶软件记账王，但我弄了还是不行啊，而且贷方是负的

追答

什么是负的？本年利润是负的么？那你是亏损啊 那就是反过来做
借 未分配利润
贷 本年利润