学妹在此求解救- - 关于金融企业会计的分录! 很急 要补考这几道题目不会!
第一大题1.南风公司从2级市场买入C公司债券,面值200万,利率为6%,半年付息一次,支付价款206万{利息6万},剩余期限两年,另支付交易费用4万。11.20号收到未领...
第一大题 1.南风公司从2级市场买入C公司债券,面值200万,利率为6%,半年付息一次,支付价款206万{利息6万},剩余期限两年,另支付交易费用4万。
1 1.20号收到未领利息6万
2, 6.30号公允价值202万{不含利息}
3,7.6号收到2003年上半年利息6万。
第二大题2.守恒基金买入返售证券1000万元,利息为0.004%,3日后返售,利息为21000元。
第三大题3 CK公司持现金10000港币到中国银行H支行存入存款户,定期半年,利率4%,该业务发生,港币钞买价为HKD100=RMB101.05,港币汇率为HKD100=102.25,到期后转活期。做中国银行H支行的分录。
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1 1.20号收到未领利息6万
2, 6.30号公允价值202万{不含利息}
3,7.6号收到2003年上半年利息6万。
第二大题2.守恒基金买入返售证券1000万元,利息为0.004%,3日后返售,利息为21000元。
第三大题3 CK公司持现金10000港币到中国银行H支行存入存款户,定期半年,利率4%,该业务发生,港币钞买价为HKD100=RMB101.05,港币汇率为HKD100=102.25,到期后转活期。做中国银行H支行的分录。
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1个回答
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一.
借:持有至到期投资-成本 2000000
应收利息 60000
持有至到期投资-利息调整 40000
贷:银行存款 2100000
1.借:银行存款 60000
贷:应收利息 60000
2.不作处理 持有至到期以摊余成本计量
3.借:应收利息 60000
贷:投资收益 (金额我没法算 你没给实际利率)
持有至到期投资-利息调整 (前两个的差额)
二.
借:买入返售金融资产 10000000
贷:银行存款 10000000
借:买入返售金融资产 21000
贷:投资收益 21000
借:银行存款 10021000
贷:买入返售金融资产 10021000
三.
借:存放中央银行款项-港元 10225
贷 : 存放中央银行款项-人民币 10105
财务费用-汇兑收益 差额
借:持有至到期投资-成本 2000000
应收利息 60000
持有至到期投资-利息调整 40000
贷:银行存款 2100000
1.借:银行存款 60000
贷:应收利息 60000
2.不作处理 持有至到期以摊余成本计量
3.借:应收利息 60000
贷:投资收益 (金额我没法算 你没给实际利率)
持有至到期投资-利息调整 (前两个的差额)
二.
借:买入返售金融资产 10000000
贷:银行存款 10000000
借:买入返售金融资产 21000
贷:投资收益 21000
借:银行存款 10021000
贷:买入返售金融资产 10021000
三.
借:存放中央银行款项-港元 10225
贷 : 存放中央银行款项-人民币 10105
财务费用-汇兑收益 差额
追问
还有一道小题。 长城支行本月发生业务
前阳账户归还借的贷款30000.
追答
借:存放中央银行款项 30000
贷:贷款-前阳 30000
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