筹资、投资活动产生的现金流量净额为负数说明什么？
经营活动产生的现金流量净额是负数，应收账款减少，存货增长了30%，说明企业账款回收尚可，但原料购置用资金量大于货款回收量，注意是否有积压库存的情况；
投资活动产生的现金流量净额负数，企业固定资产投资大或股权投资初期，尚在扩张投入阶段，无投资回报或投资投入大于投资回报；筹资活动产生的现金流量金额负数，说明企业归还了前期借款或无新增贷款、借款的情况下，偿付了利息或支付股利。
企业应注意预防过度扩张导致的资金链断链，及时清理库存，检查是否由于自行提高利润率导致的存货积压，通过降低利润以扩大销售，尽快回笼资金。
扩展资料：
1、“收回投资所收到的现金”项目，反映企业出售、转让或到期收回除现金等价物以外的短期投资、长期股权投资而收到的现金，以及收回长期债权投资本金而收到的现金。不包括长期债权投资收回的利息，以及收回的非现金资产。
2、“取得投资收益所收到的现金”项目，反映企业因各种投资而分得的现金股利、利润、利息等。
3、“处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额”项目，反映企业处置固定资产、无形资产和其他长期资产所取得的现金，扣除为处置这些资产而支付的有关费用后的净额。由于自然灾害所造成的固定资产等长期资产损失而收到的保险赔偿收入，也在本项目反映。
4、“收到的其他与投资活动有关的现金”项目，反映企业除了上述各项以外，收到的其他与投资活动有关的现金流入。其他现金流入如价值较大的，应单列项目反映。
5、“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目，反映企业购买、建造固定资产，取得无形资产和其他长期资产所支付的现金，
不包括为购建固定资产而发生的借款利息资本化的部分，以及融资租入固定资产支付的租赁费，借款利息和融资租入固定资产支付的租赁费，在筹资活动产生的现金流量中单独反映。
企业以分期付款方式购建的固定资产，其首次付款支付的现金作为投资活动的现金流出，以后各期支付的现金作为筹资活动的现金流出。
参考资料来源：百度百科-投资活动现金流量
1、筹资活动现金流量净额如果是负数，表明本年（或本期）吸收的投资（含股权、借款等）金额小于偿还债务、分配股利等金额，即流出比流入多。
这种情况的出现可能是因为企业的筹资基本完成，利用经营活动产生的现金流量或者投资活动产生的现金流量满足了日常生产经营需要。也可能因为企业的投资活动或经营活动出现失误，需要变卖资产偿还债务。
2、投资活动现金流量净额如果是负数，表明本年处置固定资产、无形资产和长期股权投资所收回的现金小于投入固定资产、无形资产和长期股权投资的金额，即流出比流入多。
一般企业在建设初期，或者处于扩大发展期间，有大量的投资，“投资活动产生的现金流量净额”基本为负数。只有在收回投资的期间，比如处置固定资产、转让投资的股份等，才会出现正数现金流。
扩展资料
1、投资活动产生的现金流入和流出
投资活动产生的现金流入包括但不限于出售资产、收回贷款、债券，出售权益证券等。产生的现金流出包括但不限于购买资产、放款、购买债券、权益证券等。
投资活动包括：资本支出，包括以赊账方式购买机器。投资等。
2、筹资活动产生的现金流入和流出
筹资活动包括从投资者如银行及股东投入的现金，以及当企业把收入回馈投资者的现金流出。其他影响企业长期负债及股本的活动亦列为融资活动。
融资活动包括：已附股息，卖出已购买的股票，净借入等。
参考资料来源：百度百科-投资活动现金流量
参考资料来源：百度百科-筹资活动现金流量
经营活动产生的现金流量净额是负数，应收账款减少，存货增长了30%，说明企业账款回收尚可，但原料购置用资金量大于货款回收量，注意是否有积压库存的情况；
投资活动产生的现金流量净额负数，企业固定资产投资大或股权投资初期，尚在扩张投入阶段，无投资回报或投资投入大于投资回报；筹资活动产生的现金流量金额负数，说明企业归还了前期借款或无新增贷款、借款的情况下，偿付了利息或支付股利。
企业应注意预防过度扩张导致的资金链断链，及时清理库存，检查是否由于自行提高利润率导致的存货积压，通过降低利润以扩大销售，尽快回笼资金。
扩展资料：
1、“收回投资所收到的现金”项目，反映企业出售、转让或到期收回除现金等价物以外的短期投资、长期股权投资而收到的现金，以及收回长期债权投资本金而收到的现金。不包括长期债权投资收回的利息，以及收回的非现金资产。
2、“取得投资收益所收到的现金”项目，反映企业因各种投资而分得的现金股利、利润、利息等。
3、“处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额”项目，反映企业处置固定资产、无形资产和其他长期资产所取得的现金，扣除为处置这些资产而支付的有关费用后的净额。由于自然灾害所造成的固定资产等长期资产损失而收到的保险赔偿收入，也在本项目反映。
4、“收到的其他与投资活动有关的现金”项目，反映企业除了上述各项以外，收到的其他与投资活动有关的现金流入。其他现金流入如价值较大的，应单列项目反映。
5、“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目，反映企业购买、建造固定资产，取得无形资产和其他长期资产所支付的现金，
不包括为购建固定资产而发生的借款利息资本化的部分，以及融资租入固定资产支付的租赁费，借款利息和融资租入固定资产支付的租赁费，在筹资活动产生的现金流量中单独反映。
企业以分期付款方式购建的固定资产，其首次付款支付的现金作为投资活动的现金流出，以后各期支付的现金作为筹资活动的现金流出。
参考资料来源：百度百科-投资活动现金流量
观点一：
经营活动产生的现金流量净额是负数，应收账款减少，存货增长了30%，说明企业账款回收尚可，但原料购置用资金量大于货款回收量，注意是否有积压库存的情况，
投资活动产生的现金流量净额 负数，企业固定资产投资大或股权投资初期，尚在扩张投入阶段，无投资回报或投资投入大于投资回报；
筹资活动产生的现金流量金额 负数，说明企业归还了前期借款或无新增贷款、借款的情况下，偿付了利息或支付股利
企业应注意预防过度扩张导致的资金链断链，及时清理库存，检查是否由于自行提高利润率导致的存货积压，通过降低利润以扩大销售，尽快回笼资金。
观点二：
一家企业收入和利润同时增长，应收账款却在下降。看起来有悖常理。另外各项现金净流量均为负，存货还增长了30%。似乎是这家企业的经营遇到了困难。
但是，仅凭财务数据是无法下结论的。还需要结合这家企业的具体经营情况来分析。
1、筹资活动现金流量净额如果是负数，表明本年（或本期）吸收的投资（含股权、借款等）金额小于偿还债务、分配股利等金额，即流出比流入多。
这种情况的出现可能是因为企业的筹资基本完成，利用经营活动产生的现金流量或者投资活动产生的现金流量满足了日常生产经营需要。也可能因为企业的投资活动或经营活动出现失误，需要变卖资产偿还债务。
2、投资活动现金流量净额如果是负数，表明本年处置固定资产、无形资产和长期股权投资所收回的现金小于投入固定资产、无形资产和长期股权投资的金额，即流出比流入多。
一般企业在建设初期，或者处于扩大发展期间，有大量的投资，“投资活动产生的现金流量净额”基本为负数。只有在收回投资的期间，比如处置固定资产、转让投资的股份等，才会出现正数现金流。
扩展资料
1、投资活动产生的现金流入和流出
投资活动产生的现金流入包括但不限于出售资产、收回贷款、债券，出售权益证券等。产生的现金流出包括但不限于购买资产、放款、购买债券、权益证券等。
投资活动包括：资本支出，包括以赊账方式购买机器。投资等。
2、筹资活动产生的现金流入和流出
筹资活动包括从投资者如银行及股东投入的现金，以及当企业把收入回馈投资者的现金流出。其他影响企业长期负债及股本的活动亦列为融资活动。
扩展文件； 《会计资料大全》
