Question

季度企业所得税申报表中资产填写错误怎么办？

因为没有看清要求，要求要填的数字以万元为单位，我直接填写成以元为单位的数字，现在已经过了申报期了，我该怎么修改呀？

Answer 1

已经申报，还未扣款。那就到办税服务厅更正申报。企业所得税是季度预缴，年度汇算清缴，比对季度预缴的税额，多退少补。

按季度预交税款，年底是算总的汇缴清算；申报若没有成功，未提交退出即可。

企业所得税采取收入来源地管辖权和居民管辖权相结合的双管辖权，把企业分为居民企业和非居民企业，分别确定不同纳税义务。

扩展资料：

居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

Answer 2

没有问题，不用担心。这个到税务局大厅就能修改的，税务局后台在申报期过了也能修改的。这个数据你最好及时修改过来，现在申报系统是金税三期，申报数据会链条化，汇算清缴中的资产总额现在是我们自己计算填列，以后数据条件满足，系统会自动生成带出来，来核对企业是不是小微，到时我们可能修改不了。所以现要认真对待这件事。

追问

请问，我是一季度所得税报表填写错误，是不是要在二季度所得税报表申报之前去大厅修改就可以呀？去大厅修改数据，是要带哪些资料呢？因为在电子税局官网导出的季度企业所得税报表表格中没有“按季度填报信息”这一栏，所以没有相关纸质表格填报呀！我也是晕晕的。

追答

最好是及时性的修改，发现了就更正过来，这样也心安！从时效性来说下次申报前修改应是可以的。修改时带上公章，1季度初的财务报表，季末的财务报表就可以。
季度填报你看表的上方，有所属期:月1日至3月31日，这就是季度申报的意思 .
"按季度填报信息”这一栏，所以没有相关纸质表格填报呀！"是什么意思？你想要一张空表？先填好，再在电子税务局申报吗？那你自己做一张表就可以呀……

Answer 3

我是企业所得税申报表第一季的季初、季末资产总额填错了，单位万元填成了元。在第二季度历征期内去税局大厅更正，前台说过了历征期再来更正。我过了历征期第一天又去税局，前台说更改不了，去找科长，科长说应该在历征期来还能修改。现在需要把第二季度表删除，更正第一季度的，但是有罚款和滞纳金，还会影响企业评级........后来又找了较高级领导又被安排到其他税局负责人那里，最后结论是，不要删除第二季度的申报表，第一季度错了也不要更正，往后申报的时候把数据调整了就行，只要年底数据不错，所得税汇算就不会有影响。我想问，这个资产总额要如何在以后季度里进行调整？

Answer 4

我也是遇到这个问题，我是第一季度资产总额单位看错了，去税务局之后把第二季度的企业所得税删除了，修改了第一季度的数据，重新申报了第二季度。目前出现的问题是，税务局网上的数据是改变了，但是我自己登陆电子税务局数据没有变，而且被修改后的第一、第二季度企业所得税表都查看不到了，第三季度企业所得税出现的信息表中资产总额平均值还是按原来的数据来计算的。现在数据改变了，是正确是数值。没有罚款。

Answer 5