Question

现金日记账如何记，有借款和报账问题

大体就是这个样子，我也有些说不清啊，高手帮忙一下如何记账啊

提示借贷有风险，选择需谨慎

Answer 1

企业业务员在借款时，可以用两种方法来做账务处理：

1、如果业务员出差时间较长，可以通过其他应收款来处理。
借款时：
借：其他应收款
贷：库存现金
报账时，根据实际发生费用的多少确定库存现金的方向：
费用大于预借现金：
借：管理费用
贷：其他应收款
贷：库存现金
费用小于预借现金：
借：管理费用
借：库存现金
贷：其他应收款

2、如果预借时间较短，能及时回来报账，可以先保管好借条，暂不处理，待报账时一并处理：
借：管理费用

贷：库存现金
根实际发生情况，多退少补，多的现金退回，预借款不能抵消费用的用现金补齐。

Answer 2

现金日记账与其他应收款账目不同，只需体现你处现金变动情况
故只需记账为
贷方：张三借备用金 3000
票据还款时，记账
贷方：付张三生活用品款 1080
但是你处收张三票据为4080，故需为张三打还款凭证3000，这3000元不牵扯现金日记账，应由会计走其他应收款，做还款处理

追问

我是想问我在现金日记账里怎么记，账记不对，怎么怎么记才是正确的

追答

只记2笔 贷方：张三借备用金 3000
贷方：张三垫付生活用品款 1080

追问

那账能平么，你给我说说，谢了

追答

当然是平的，你这就是拿出4080现金；
个人借款的平账是走会计的应收账款

Answer 3

1：借备用金：借其他应收3000，贷：现金　3000
备用金冲账：借：费用 4080，贷：其他应收3000 ，贷：现金1080

2：分开各冲各的，冲备用金：借现金3000，贷其他应收3000
报销：借费用4080，贷现金4080