Question

银行对账单和银行存款日记账的金额不一致怎么办

Answer 1

1、如题所述，在实际工作当中，企业的银行存款日记账期末余额与开户银行出具的对账单余额不一致，一般通过编制银行存款余额调节表进行处理，以检查账务处理和银行业务处理是否出现异常；
2、一般地，如题所指的期末余额未能一致情形，是由于出现未达账项所致，在编制的银行存款余额调节表中完整反映；
3、以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断。

Answer 2

1.
（1）银行存款日记账和银行对账单的借贷方向是不一致,正好与企业的银行日记账的借贷方向相反,
（2）企业的借方是银行的贷方,贷方是银行的借方
2.
银行存款日记账：
（1）专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。
（2）银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。
（3）银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
3.
银行对账单是：
（1）银行和企业核对帐务的联系单，也是证实企业业务往来的纪录，也可以作为企业资金流动的依据，还有最重要的是可以认定企业某一时段的资金规模，很多地方需要对账单，
（2）例如：验资，投资等等。