现金日记账月末的时候应该怎么做?

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2022-12-21 · 专注科普财经基础知识
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现金日记账月末结账方法:

1、结出余额。每日记完最后一笔数据,结出当日余额,同时与库存现金核对相符。

2、结出本期发生额,分为日结和月结两种。

由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整,现金日记账必须采用订本式账簿。

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现金日记账也可以采用多栏式的格式,即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记,月末根据各对应科目的当月发生额一次过记总分类账。

因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉,而且可以简化总分类账的登记工作。在采用多栏式现金日记账的情况下,如果现金收、付的对应科目较多,为了避免账页篇幅过大,可分设现金收入日记账和现金支出日记账。

参考资料来源:百度百科-现金日记帐

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