Question

企业亏损为什么还要交增值税

Answer 1

当前经济形式下,越来越多的人选择创业开公司。虽然都说“万事开头难”,但创业最难的并不是成立一家公司,而是经营!许多老板在经营过程中都曾有过这样的困惑,公司明明没有赚钱,甚至在亏钱,为什么会计总过来让我交税呢?
      什么叫“赚钱”

      一、什么叫赚钱?
      为什么老板明明没赚钱却还是要交税呢?那是因为老板和税局对于“赚钱”的理解是不一样的。

      老板理解的“赚钱”
      :指的是利润,举例:你投了30万,收入10万,员工工资和房租等各项开支38万,公司账上还剩下2万块,本钱亏了28万,根本没利润,亏钱就不用交税了。
      税局认为的“赚钱”
      :税局是按照收入来确定交税的,不管你公司赚不赚钱,只要有收入,就必须要交增值税。因此,你在做产品定价时,一定要把税费算进去,否则你不仅不赚钱,还得倒贴税钱。
      二、交什么税?
      那么经营一家企业,到底需要交哪些税呢?我们首先用一张图来总结一下开公司要交的税。

      1、卖货交增值税
      不管企业销售货物有没有利润,只要取得了收入就需要根据销售额缴纳增值税。目前企业的纳税类型可以分为小规模纳税人和一般纳税人。
      通常新成立或者年收入500万以内的企业属于小规模纳税人,小规模纳税人适用的征收率是3%,疫情期间减按1%,值得一提的是:小规模纳税人季度销售额45万元以下,年收入180万以内(普票),可以免征增值税。

      当然也有企业因为年销售额超过500万被税局强制认定或者基于经营需要主动申请成一般纳税人的。一般纳税人服务税率为6%、建筑工程9%、销售货物13%!由于一般纳税人可以抵扣进项税,如果你所有的成本都能拿到增值税专用发票的话,那么进销项相抵之后,你只需交增值部分的税就可以了,税负有可能比小规模纳税人还低。
      2、赚钱缴纳企业所得税
      顾名思义,企业有利润才需要交企业所得税,亏损不仅免交企业所得税,还可以在盈利年度弥补亏损。一般企业弥补亏损不超过5年;受疫情影响较大困难行业企业,例如:交通运输、餐饮、住宿、旅游等延长至8年;高新技术企业和科技型中小企业则是延长至10年。

      3、股东分钱缴纳分红个税
      公司赚钱了,如果股东个人想分红,把账上的税后利润,打到自己个人卡上,需要按“利息、股息、红利所得”缴纳20%的个人所得税,不分红则不用交!
      目前绝大多数企业老板把公司当成自己的小金库,以备用金或者借款的形式频繁的从公司拿钱到个人卡上,但从来不还!在金税四期背景下,税局将严查个人卡频繁大额公转私,各位老板一定要注意!
      4、印花税
      印花税通常是按合同金额的万分之五,疫情期间减半,印花税是个小税种,因此企业经营过程当中往往容易忽略。