一般纳税人和小规模网上报税操作流程是怎样的

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2016-07-20 · 学会计有方法

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第一点、一般纳税人进行网上报税的详细操作流程：
　　1、如有开具普通发票，要导入

　　2、如取得可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证)，需要采集导入

　　3、主表自动生成后，根据开票清单，填列申报表中的“销项明细”

　　4、如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸企业辅导期)等情况，需要填列

　　5、连同附报表格及会计报表一起网上申报、接收回执、打印盖章
第二点、小规模纳税人进行网上报税的详细操作流程：

　　一、国税报税：网上申报，是用数字证书的，进去了网站后会有提示。

　　1、登录当地税务系统;

　　2、进入国税局网站首页，右侧有“办税服务厅登录”;

　　3、进入办税服务厅，选择“国税纳税人登录”;

　　4、输入纳税人识别号及密码进行登录。登录成功后，进行纳税申报。

　　注：纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码。首次登录以后可以进行修改。

　　二、地税报税：在网上申报，不同国税的是有专门的软件报税，地税给的，具体报税流程如下：

　　1、登录地税局的官网;

　　2、点击进入地税局官网，选择“电子税务局”

　　3、电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能，登录成功后按需求进行操作即可;

　　4、申报缴税需要登录系统，有三种登录方式，最常用的是手机动态码登录。获取绑定的手机验证动态验证码就可以登录了。

　　注：地税系统现在都是采用手机动态验证码登录，纳税人需要先去税务办理绑定。
第三点、一般纳税人网上申报操作流程：
1、进入国税网站，输入国税识别号和密码，进入网上申报界面。
2、点击纳税申报/一般纳税人增值税申报/上传XML文件/上传ZIP文件。
3、上传成功后，在纳税申报下面有查询界面，在查询界面输入201012（所属期2010年12月），就可以查询到纳税申报表、税款清缴、一般纳税人申报情况。
4、完成以上之后还要清缴税款，在申报窗口右上角有税款清缴这个键，点击进去，点击清缴税款，扣款成功后，整个申报才算完成。
5、如果使用了远程申报系统，就可以在相关的软件上清卡。没有使用远程申报系统的，可以拿IC卡、税务登记证到国税局前台清卡。
第四点、一般纳税人和小规模纳税人报税区别：
小规模纳税人与一般纳税人的区别就在于：小规模不能抵扣进项税，要全额进成本，而一般纳税人则可以抵扣进项税。小规模的公司收到增值税发票是不可以认证的,并且税金也不能抵扣。小规模纳税人是没有增值税发票的，只有普通发票。