Question

应付账款与预付账款的明细账余额都大于报表数，且数值相同,应当如何进行重分类调整。

是审计的

Answer 1

应付账款，应收账款，预收账款，预付账款这四个的关系一定要弄清楚，一般资产负债表的不平都是在这儿容易出错，你分录没有做错，报表的填制要正确，做出来的报表就不会有什么问题。简言之，应收与预收，应付与预付，应收账款出现贷方金额则计入预收账款的贷方；应付账款出现借方额则计入预付账款借方，另外预收和预付账款也要注意，一般预收账款为贷方额，预付账款为借方额，如果预收账款有借方额，预付账款有贷方额，要注意分别计入应收和应付账款，你检查是否是在这些地方有出入导致报表不平

Answer 2

做一个数额相同的相反分录。 明显是多记了。
借：应付账款 10（冲掉应付的大于报表数余额）
贷：预付账款 10（冲掉预付的大于报表数的余额）