Question

企业建立内部控制体系的基础是？

Answer 1

企业建立内部控制体系的基础是风险管理。企业内部控制体系建设的对象是财务总监及其他相关的高级管理人员、负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员以及财务与其他职能部门的经理和管理人员

拓展资料：

企业内部控制体系建设应从以下五方面进行建设：

一、战略制定

作为内控管理的第一站，内控战略规划的重要地位在于其对以后实施内控系统建设的所有方面的影响。合理的战略规划可以使企业的内控管理效率大幅度提高，确保企业的治理水平迅速达到所有者和管理层的预期目标。

二、机构设置

内控机构设置的主要工作包括：确定机构名称、层级、汇报对象、专业人员的具体名称、工作岗位设置、工作内容确定、人员选拔和素质要求、工作的具体原则等。以下将主要讨论组织机构的设置、内控工作的具体内容和岗位确定。

三、系统培训

任何企业在推行某个新的管理方法前，最大的问题就是如何快速、有效地转变人们已经习惯了的各种传统工作方法和思路。由于采用现代企业内控管理的具体操作方法将直接影响到企业现有的权力结构，这就意味着会遇到巨大的阻力。

为此，企业内控管理人员必须要对所有相关利益者进行系统的内控培训，在系统运行之前，把阻力减到最小。培训的内容主要有：编制培训资料、确定培训计划以及实施培训。

四、作业实施

严格地说，自从企业策划内控战略开始，就可以看作是进入了内控作业的实施阶段，这里指的是具体实施内控作业阶段。内控作业的内容主要包括：

1、制定企业内控管理程序，或者运营管理程序;

2、评估检查企业的授权管理系统;

3、潜在利益冲突调查;

4、编制年度内控审计指导，实施内控审计;

5、组织风险评估;

6、内控问题调查(ICRQ);

7、舞弊案件调查;

8、评价考核内控工作;

9、参加公司董事会会议，对下属企业总经理、财务总监在执行内控政策和遵循授权管理方面的情况提出奖惩建议;

10、组织保险业务;

11、培训企业高级管理人员;

12、内控工作报告。

五、检查评估

根据内控五要素的解释，检查和评估是内控框架体系的一部分。这里的检查评估除了日常对企业各个业务操作的检查评估外，也包括对正在实施的内控系统的检查评估。内控部和外部审计师(也包括将来社会上成立的独立的内控体系评估机构)将构成检查评估的主体。

Answer 2

风险管理
企业内部控制与风险管理
单选题
1.企业建立内部控制体系的基础是： 回答：错误

1. A 风险管理
2. B 职业道德
3. C 目标管理
4. D 法律法规
2.所有项目在处于产品设计阶段的时候，首先有发言权的是： 回答：正确

1. A 财务部门
2. B 设计部门
3. C 市场部门
4. D 营销部门
3.企业内部控制中的第二大要素是： 回答：正确

1. A 员工发展
2. B 法人治理
3. C 目标制定
4. D 风险管理
4.整个企业管理的灵魂是： 回答：正确

1. A 资产评估
2. B 会计信息和报告
3. C 减耗增效
4. D 有预见性
5.对一项不确定性因素的可能性和重要性进行二维的区位分析就是： 回答：正确

1. A 风险识别
2. B 风险预测
3. C 风险反应
4. D 风险评估
6.时间也是企业的资源，要巧妙的利用时间这种资源，一种办法就是： 回答：正确

1. A 套期保值
2. B 转包
3. C 完善内部制度
4. D 提高企业的运行效率
7.美国出台的萨班斯—奥克斯利法案是专门针对： 回答：正确

1. A 法律法规
2. B 激励制度
3. C 会计制度
4. D 道德意识
8.内部控制的主体是： 回答：正确

1. A 财务部
2. B 企业部门的集合
3. C 审计部
4. D 管理层
9.影响内部控制发挥作用的第三个环境因素是： 回答：正确

1. A 员工能力
2. B 法人治理
3. C 岗前培训
4. D 企业战略计划
10.与企业内的各种方案都有密切衔接的是： 回答：正确

1. A 销售
2. B 财务
3. C 资本
4. D 风险
11.对于风险的评估应从： 回答：错误

1. A 企业战略和目标的角度进行
2. B 企业营运目标的角度进行
3. C 企业盈利目标的角度进行
4. D 企业合法性目标的角度进行
12.集中风险就是： 回答：正确

1. A 利用更大更高的区位来对抗风险
2. B 降低风险的严重程度和发生的可能性
3. C 在企业内部成立内部银行
4. D 有针对性地选择投资的项目和方向
13.每一个方法，每一个业务，每一项业务的几个步骤就是： 回答：正确

1. A 三级流程
2. B 一级流程
3. C 二级流程
4. D 四级流程
14.企业的成本管理要从： 回答：正确

1. A 从董事会抓起
2. B 从总经理抓起
3. C 从总工程师、总设计师抓起
4. D 从财务总监抓起
15.内部控制的缺失应： 回答：正确

1. A 由内往外报告
2. B 横向报告
3. C 由上往下报告
4. D 由下往上报告
参考答案：
1B2A3C4B5D6A7C8B9B10B11D12A13C14C15D
其中第1题和第11题没选对。

Answer 3

良好的员工基础和企业文化