Question

一般纳税人增值税报税流程和如何抄税和认证，具体到每一步，谢谢各位大师

Answer 1

　　一般纳税人申报：
　　①提交资料
　　a．必报资料——封面，主表（网报的需网上打印），相关认证抵扣通知书（增值税专用发票认证结果通知书、运输票认证结果通知书、海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书，如无，不需提供），抄税资料（包括已在企业电脑抄税的IC卡、发票领用存月报表、专用发票/普通发票汇总表、四份清单），会计报表（按季上报）等。申报表电子数据应由电子报税系统导出；
　　注意：如有开具增值税专用票红字发票的，须带负数票原件及税局开具的红字发票通知单。
　　b．备查资料——增值税纳税申报表附列资料（表一）（本期销售资料明细），增值税纳税申报表附列资料（表二）（本期进项税额明细），增值税销售货物及扣税凭证明细等等；
　　c．纳税人自我评估表一年做一次，一年提交一次（电子版）。
　　②申报
　　a．据省局的《增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理操作规程》，采用前台申报的纳税人必须抄、报税同时进行，一般情况下，不单独受理抄税；
　　b．清卡：纳税人必须在申报完并清缴税款后才能对IC卡进行清卡，若税款暂时不足扣缴的，待清缴税款后，应携带盖有征收员章的报表到对应申报征收窗进行清卡解锁；未清卡的纳税人不能购买发票，锁死期后金税卡自动锁死无法开具发票。
　　c．不能提前抄税：所属月份抄税应于次月税期内进行，不得提前抄税，如出现此情况，需填写《发票领、用、存月报表》汇总表、清单（加盖公章）到申报征收窗进行提前抄税处理，处理后仍需按规定于征期内抄税；进行了提前抄税的正常发票不能作废。为防止金税卡锁死，企业应在1-15号在电脑上完成抄税、打印汇总明细表，读入销项数据。
　　d．如IC卡上数据与发票清单数据不对应（通过税控机打印汇总表判断，通常重新发行或更换金税卡会造成卡上数据丢失），需带发票原件（含作废票）到税局进行扫描补录抄税；如发票数量较大的，应由京通公司协助将数据导出后上报税局。
　　e．无论当月是否有开具发票、购买发票，采用何种申报方式，税控机企业均需在税期内到税务机关办理抄税手续（含税款未清缴的企业）。对未按规定期限办理抄税的企业按征管法处罚。税务机关对走逃，失踪一般纳税人涉及的未办理申报（含税款未清缴）、未抄税的发票作失控发票处理，购货方取得对应发票不得作为抵扣凭证，已抵扣的需进项税额转出补缴税款
　　③填表
　　a．免抵退企业若发生免抵退销售，需填写增值税申报表第7栏“免、抵、 退办法出口货物销售额”；
　　b．若发生国内转厂销售、来料加工、固定资产转让的企业，需在第8栏“免税货物及劳务销售额”反映；
　　c．注意审核各栏次间的逻辑关系，如第30栏反映的应为上期已缴税款（该栏次必须人工录入，系统不会自动生成），第32、34栏反映本期应交税款；如有预缴，则在第28栏反映；
　　d．附表二“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”（35栏）所填报数据必须与本期增值税专用发票认证结果通知书上数据一致。除在月末核对一次认证结果外，建议月初才从网上办税系统打印上月的结果通知书及下载电子电子数据，生成报表后应认真核对是否与通知书对应的份数、金额、税额相一致。

Answer 2

你是要官方的流程还是口述流程。具体到每一细步建议你上国税局网站自行下载。口述我可以跟你说几点：
1、一般纳税人要有必须的硬件支持。如电脑硬件（配置等），软件（报税系统、扫描发票系统、开具增值税发票系统。）
2、抄税：扫描流程．启动扫描软件，进去找到发票采集，启动扫描仪，点扫描，对比扫描结果，完成
3、认证：扫描完毕后去国税前台或后台（国税网）进行验证（认证）。
4、认证完毕后去国税后台（国税网）导出验证完毕的进项发票数据，导入报税系统。销项按开具发票填写，有开具发票还得验旧。填表一、表二、表三至表七数据完毕后上传国税后台（国税网）进行报税。
5、报税完毕，打印扣税凭证。

Answer 3

一、每月1号到15号，要报税，交大龙山的报税软件，填好报表，交税后发送报表；如果没有报税的软件就去国税局大厅，报税。
二、到防伪税控的系统中抄税，然后清卡；如果是新公司第一个月要在10号前抄税清卡，否则就会锁死。
三、领发票，开发票。
四、月底前要认证发票。
这个当月的工作。