Question

求高人帮忙编制会计分录！

1 、购入材料一批，贷款20000元，运杂费700元，材料已验收入库，款项未付.

2、收到投资者投入设备一台，原始价值50000元，已提折旧20000元，评估价25000元，已交付使用。

3、购入汽车一辆，发票价格200000元，运杂费10000元，已交付使用，贷款已通过银行存款支付。

4、收到购买单位按合同规定预付的购贷款15000元，已存入银行。

5、厂部XX出差归来报销差旅费1000元，（原预借800元）补付现金200元。

6、本月应付职工工资总额36000元，其中：
生产工人工资 28000元
车间管理人员工资 4000元
行政管理部门人员工资 4000元

7、本月共发出材料40000元，其中:
生产产品耗用 38000元
车间一般耗用 1200元
行政管理部门耗用 800元
8、月末，结转完工产品成本80000元

9、售出产品80件，每件1500元，贷款120000元，贷款尚未收到。

10、结转已售出80件产品的成本（单位成本800元）

11、以银行存款支付广告费1000元

Answer 1

　　楼上第二题肯定做错了，第七题也有点欠妥，车间和管理部门领用材料就为啥归到修理费呢？
　　1 、借：原材料 20 700
　　贷：应付账款 20 700
　　2、投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定的价值不公允除外.，题上写着评估价为25000，故分录为：
　　借：固定资产 25000
　　贷： 实收资本-XX 25 000
　　3、借：固定资产 210 000
　　贷：银行存款 210 000
　　4、借：银行存款 15 000
　　贷：预收账款-XX单位 15 000
　　5、借：管理费用-差旅交通费 1000
　　贷：其他应收款-XX 800
　　贷：现金 200
　　6、借：生产成本-XX产品-人工费 28 000
　　制造费用-工资 4 000
　　管理费用-工资 4 000
　　贷：应付职工薪酬-工资 36 000
　　7、借：生产成本-XX产品 38 000
　　制造费用-物料消耗 1200
　　管理费用-物料消耗 800
　　贷：原材料 40000
　　8、借：产成品-XX产品 80000
　　贷：生产成本-XX产品 80000
　　9、从你第十二问看 题目忽略增值税，所以
　　借：应收账款-XX 120 000
　　贷：主营业务收入 120 000
　　10、借：主营业务成本 64 000
　　贷：产成品-XX产品 64 000
　　11、借：销售费用-业务宣传费 1 000
　　贷：银行存款 1 000
　　12、 借：主营业务收入 120 000
　　贷：本年利润 120 000
　　借：本年利润 64000
　　贷：主营业务成本 64000
　　借：本年利润 6800
　　贷：管理费用 5 800
　　销售费用 1 000
　　13、计算应纳所得税（税率25%）
　　借：所得税费用 12 300
　　贷：应交税费-应交所得税 12 300
　　结转所得税费
　　借：本年利润 12 300
　　贷：所得税费用 12 300

Answer 2

一般是：

1 、购入材料一批，贷款20000元，运杂费700元，材料已验收入库，款项未付.
借：原材料 20 700
贷：应付账款 20 700
2、收到投资者投入设备一台，原始价值50000元，已提折旧20000元，评估价25000元，已交付使用。
借：固定资产 50 000
贷： 实收资本-某投资者 25 000
贷： 累计折旧 25 000
3、购入汽车一辆，发票价格200000元，运杂费10000元，已交付使用，贷款已通过银行存款支付。
借：固定资产 210 000
贷：银行存款 210 000
4、收到购买单位按合同规定预付的购贷款15000元，已存入银行。
借：银行存款 15 000
贷：预收账款-某客户 15 000
5、厂部XX出差归来报销差旅费1000元，（原预借800元）补付现金200元。
借：管理费用-差旅交通费 1000
贷：其他应收款-×× 800
贷： 库存现金 200
6、本月应付职工工资总额36000元，其中：
生产工人工资 28000元
车间管理人员工资 4000元
行政管理部门人员工资 4000元
借：生产成本-某项目-人工费 28 000
借：制造费用-工资 4 000
借： 管理费用-工资 4 000
贷：应付职工薪酬 36 000
7、本月共发出材料40000元，其中:
生产产品耗用 38 000元
车间一般耗用 1 200元
行政管理部门耗用 800元
借：生产成本-某项目-材料费 38 000
借：制造费用-修理费 1200
借：管理费用-修理费 800
贷：原材料 40000
8、月末，结转完工产品成本80000元
借：产成品-某产品 80 000
贷：生产成本 80 000
9、售出产品80件，每件1500元，贷款120000元，贷款尚未收到。
借：应收账款-某客户 120 000
贷：主营业务收入 120 000
10、结转已售出80件产品的成本（单位成本800元）
借：主营业务成本 64 000
贷：产成品-某产品 64 000
11、以银行存款支付广告费1000元
借：销售费用-广告费 1 000
贷：银行存款 1 000

请参考

追问

不好意思哦，还有两道题忘写了！
12、将本月主营业务收入120000元，主营业务成本64000元，管理费用5800元，销售费用1000元有关账户结转至“本年利润”账户

13、计算应纳所得税（税率25%）

追答

12、将本月主营业务收入120000元，主营业务成本64000元，管理费用5800元，销售费用1000元有关账户结转至“本年利润”账户

借：主营业务收入 120 000
贷：本年利润 120 000
借：本年利润 70 800
贷：主营业务成本 64 000
贷：管理费用 5 800
贷：销售费用 1 000

13、计算应纳所得税（税率25%）
借：所得税费用 12 300
贷：应缴税费-应缴所得税 12 300
借：本年利润 12 300
贷：所得税费用 12 300
请参考

Answer 3

这是做练习作业吗？如果是实际工作中，根据以上资料所发生费用情况看，当月月末，结转完工产品成本应该是78000元，销售产品时要提取税款，一般纳税人17%，小规模纳税人3%