Question

期初余额试算不平衡为什么不可以记账但可以填制凭证?

Answer 1

期初余额试算不平衡不可以记账是因为因为期初数不平，记完账的报表依然是不平衡的。

在初次使用账务处理子系统时，应将经过整理的手工账目的期初余额录入计算机。若企业是在年初建账，则输入的期初余额就是年初余额。若企业是在年中建账，则应输入建账月份的期初余额和年初到此时的借贷方累计发生额，系统会自动倒算出年初余额。例如，某企业2000年4月开始启用总账系统，那么，应将该企业2000年3月末各科目的期末余额及1-3月的累计发生额计算出来，准备作为启用系统的期初数据录入到账务处理子系统中，系统将自动计算年初余额;若科目有辅助核算，还应整理各辅助项目的期初余额，以便在期初余额中录入。
　　期初余额录入是将手工会计资料录入到计算机的过程之一。余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。红字余额应输入负号。
　　期初余额的录入分两部分：总账期初余额录入、辅助核算科目期初余额录入。
　　(一)总账期初余额录入
　　对于没有设置辅助核算的科目可以直接录入期初余额。
　　(二)辅助科目期初余额录入
　　在录入期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动地为其开设辅助账页。与此相对应，在输入期初余额时，这类科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇总而来地，也就是说不能直接输入总账期初数。
　　(三)试算平衡
　　期初余额录入完毕后，应该试算平衡。期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证;如果已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”功能。

期初余额试算不平衡最常见的原因：
1、明细项借贷余额方向输错；
2、金额输错，如多了一位或少了一位等。

Answer 2

试算不平衡肯定你的初始录入有错误。如果可以记账的话，你这帐能是对的吗？只能错到底，毕竟这是期初结转下来的，凭证只是本期的业务