Question

1、A公司2010年4月30日银行存款日记账余额为150 000元，收到的银行对账单的存款余额为339 000元。经核对，

（1）4月28日，A公司开出一张金额为80 000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。
（2）4月29日，A公司送存银行的某客户转账支票20 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
（3）4月30日，A公司当月的水电费用1 500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。
（4）4月30日，银行计算应付给A公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。
（5）4月30日，A公司委托银行代收的款项150 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。
（6）4月30日，A公司收到购货方转账支票一张，金额为20 000元，已经送存银行，但银行尚未入账。
假定A公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代A公司完成以下银行存款余额调节表的编制。（13分）

Answer 1

银行存款日记账余额为150 000 银行对账单的存款余额为339 000
+银行已收，企业未收 （4）500（5）150000 +企业已收，银行未收（2）20000（6）20000
-银行已付，企业未付 （3） 1500 -企业已付，银行未付（1）80000
左边=150000+500+150000-1500=299000 右边=339000+20000+20000-80000=299000
企业在银行的实际存款是299000

Answer 2

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