Question

工资的会计分录怎么做

一管理部门的员工，工资三千，在二月份公司为其支付了社保，但是二月份工资是在三月份发，请问在二月份怎么计提工资，在二月份支付的社保该怎样做会计分录，发放工资时的会计分录怎么做，

Answer 1

把所有的会计科目分成资产类和负债类。凡是资产类的增加，就计在借方，凡是资产类的减少，就计在贷方；凡是负债类的增加就计在贷方，凡是负债类的减少，就计在借方。

Answer 2

2月份，计提工资 DR：管理费用-职工薪酬-工资 3000
CR：应付职工薪酬-基本工资 3000
2月份支付社保 DR：应付职工薪酬-社保 （公司部分）
其他应收款 （下月代扣员工个人部分）
CR：银行存款
期末结转社保：
DR：管理费用-职工薪酬-社保 （公司部分）
CR：应付职工薪酬-社保
3月份发放工资时：DR：应付职工薪酬-基本工资
其他应收款 （上月代交员工个人部分）
CR：银行存款（或者现金）

Answer 3

有个税及社保情况下工资计提与发放的会计分录
① 计提工资时 借：管理费用—工资
销售费用—工资
制造费用—工资
贷：应付职工薪酬—工资
② 发放工资时 借：应付职工薪酬—工资
贷：其他应收款/其他应付款—个人社保
应交税费—应交个人所得税
现金/银行存款
③ 缴纳税金时 借：应交税费—应交个人所得税
贷：银行存款

Answer 4

1、计提工资：
借：管理费用--工资 1000
贷：应付职工薪酬 1000
2、发放工资：
借：应付职工薪酬 1000
贷：其他应交款--代扣公积金 80
贷：现金 920
3、缴纳公积金时：
借：管理费用--公积金 80
借：其他应付款--代交公积金 80
贷：银行存款 160

Answer 5

借：应付职工薪酬--工资 3000
--社保 600
贷：银行存款 3600
只要计算2月的工资就行，不用看3月份。你做工资时有基本工资总和减个人扣除的社保钱，就是工资，社保是公司为个人缴纳的社保钱