Question

资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润 对不上 怎么办

之前一直没做报表的 现在做发觉资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润 对不上。而且差很多。50多万不止。到底是看哪个呢？还是需要什么别的办法来解决?

Answer 1

利润表中的净利润和资产负债表里的未分配利润不一样，一般来说不存在相等关系。

1、资产负债表中的“未分配利润”项目，反映历年累计未分配的利润或亏损，本项目应根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。

2、利润表中的“净利润”项目反映企业当期实现的净利润（或发生的净亏损）。净利润=利润总额-所得税费用。

3、资产负债表的“未分配利润”项目和利润表的“净利润”项目之间勾稽关系：

资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 + 盈余公积弥补亏损 +（或-）本年度调整以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”的金额。

Answer 2

资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润对不上的原因是：
1、检查期末未分配利润的公式是否有误。未分配利润是期初未分配利润加上本期实现的净利润，减去提取的各种盈余公积和分出的利润后的余额。
2、检查本年利润科目的结转是否有误，导致对不上。
3、是否有审计调整事项。审计结果调整本年损益数，直接增加或减少未分配利润，确定调整后的未分配利润数。

Answer 3

分步检查：

1. 检查是否有期间未结转损益。解决方法：反结账，结转未结转损益期间。

2. 检查是否有收入减少记借方或者成本费用减少记贷方，因为财务软件一般在计算利润表的时候收入只统计贷方发生额，成本费用只统计借方发生额。解决方法①：反结账反记账修改收入减少以负数填列贷方，成本费用减少以负数填列借方。②修改利润表计算公式。

3. 检查以前年度损益科目是否有发生额。解决方法：①如有则计算资产负债表未分配利润期末余额-期初余额是否等于利润表累计净利润。（注意：资产负债表期末-期初+1期与利润表累计期数一致，不然不平）②如无则检查上面2种情况。

Answer 4

新办企业，第一年内应该是一致的，以后都不应该一致，除非这企业既没有收入也没有支出

一个是未分配利润 一个是本年利润，你把资产负债表所有者权益里分成本年利润和未分配利润2项来分别填列就能对应上了，或者利润表里体现出来本年利润和未分配利润的合计。

资产负债表上的未分配利润本年数=未分配利润年初数+利润表中的本年净利润-本年度已分配的利润

Answer 5

如果你确定在此期间没有出现过以前年度损益调整事项，没出现过利润分配事项，那么建议你执行如下检查程序：
1、检查7月份是否一致，如果7月份一致，那么可以确定问题出现在8月份。
2、检查8月份试算平衡表是否平衡，重点关注损益类科目是否余额为零，是否存在损益类科目发生额未做期末结转的情况。
3、如果试算平衡没问题，那么按试算平衡表的发生额，查验损益表各科目取数是否正确，是否存在损益表发生额与试算平衡表发生额不一致的情况（这是为了排除软件公式错误或者其他故障）。
4、如果损益表确定没问题，那么调出本年利润科目当期发生额，与损益表的发生额做比对，看是否存在结转错误。