Question

工程会计方面的一点小问题，希望有经验的老手帮一下忙

是一个关于借款的问题!
工地A，有一个材料员小李，来公部借款2万元用于购买材料，我这里该记什么科目? 现在记的是“其他应收款”
几天后，小李拿着一堆票据前来报销，例如目前只买了1.8万元的材料，我这里记什么科目? 现在记的是“材料采购”
再过几天，小李发现身边钱不够了，再次来公司借款2万元
几天后，小李又拿着一堆票据前来报销，一共2.1万元

接下来问题请教各位老师，这几笔账目具体该怎么记? 怎么样才能把“其他应收款”中的账目给平掉?

Answer 1

1、借：其他应收款 2
贷：现金 2
2、借：物资采购（或类似科目） 1.8
贷：其他应收款 1.8
3、分录同1 ，金额为2
4、借：销售费用（根据报销内容选择相应科目） 2.1
贷：其他应收款 2.1
这样，其他应收款的借方余额为0.1，应由小李还付，此时的会计分录为：
借：现金 0.1
贷：其他应收款 0.1
这样该科目就结平了