Question

劳务费怎么做账

我公司有专业分包业务，每月按工程进度形象付劳务费，支付劳务费时做分录是：
借：应付账款-劳务-未开票 贷：银行存款 当收到劳务费发票时应如何做分录啊?希望有高人可又指点。

Answer 1

支付劳务工工资，借方为管理费用等，贷方为应付职工薪酬——工资

2/4
代扣个人所得税，借方为其他应收款，贷方为应交税费——应交个人所得税

3/4
支付劳务费，借方为应付职工薪酬——工资，贷方为其他应收款 银行存款等

4/4
缴纳个人所得税，借方为应交税费——应交个人所得税，贷方为银行存款等

非企业在职员工

Answer 2

借：工程施工-人工费 贷：应付账款-劳务-未开票

追问

可我们公司没有工程施工这个科目啊，可以放在应付账款-劳务-已开票吗

追答

那你两个科目“应付账款-劳务-已开票”和“应付账款-劳务-未开票”岂不是余额越来越大，永远挂账了？
你只要确定，你们支付的劳务费进什么科目，比如是进工程成本还是进费用，在取得发票时借记成本或者费用，贷记应付账款，这样不就平了吗？
你付款的应付账款借方，相当于预付账款，这样明白了吗？

Answer 3

劳务人员的工资必须取得劳务费的发票，应该列管理费用--工资。
借：管理费用--劳务费

贷：现金（银行存款）

Answer 4

劳务费要看是什么劳务费,是用在生产上的还是管理上的,如果是生产上的可入制造费用分摊入成本,但如果是管理上的就入管理费用-劳务费

Answer 5

是你销售产品所产生的费用，要入营业费用。