Question

审计实务题（很急)

审计人员在20xx年对海华公司的审计过程中发现该公司12月购入原材料，增值税发票注明原材料价款400万元，其中20万元（不含增值税）材料发生非正常毁损。该公司当月销售产品收入为2400万元（不含税价格），另外公会当月领用产品按销售价格计算40万元作为福利发放给职工，原材料和产品的增值税均为17%。当月购进固定资产支付的增值税3.4万元。该企业当月计算约应交纳的增值税为336.6万元。问该项金额计算有误错误？如果有错，请计算正确结果

Answer 1

该项金额计算错误，正确的如下：
增值税应纳税额=24000000/1.17*0.17+（4000000-200000）*0.17+400000/1.17*0.17+34000
=4225299.145 元。

Answer 2

（2400+40）*0.17-（400-20）*0.17-3.4=346.8
20万元（不含增值税）材料发生非正常毁损---进项转出
40万元作为福利发放给职工----------视同销售

正确与否，尽力为之
希望与各位会计同仁共同学习

Answer 3

我晕。。。