中级财务会计

企业2010年5月31日银行存款日记账账面余额为465000元,银行对账单上企业存款余额为468500元,经逐笔核对,发现以下未达账项:(1)企业开出支票4000元,持票... 企业2010年5月31日银行存款日记账账面余额为465000元,银行对账单上企业存款余额为468500元,经逐笔核对,发现以下未达账项:
(1)企业开出支票4000元,持票人未到银行办理转账。
(2)企业送存支票12800元,银行尚未入账。
(3)银行划转企业银行借款利息1200元,尚未通知企业。
(4)企业委托银行代收款项20000元,银行已收款入账,但尚未通知企业。
(5)银行代企业支付的电话费3000元,尚未通知企业。
要求 根据以上资料编制银行存款余额调节表
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宇宙中的小尘土
高粉答主

推荐于2016-03-26 · 繁杂信息太多,你要学会辨别
知道大有可为答主
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银行存款余额调节表如下:

银行对账单需做如下调整:(金额:468500元)
1、减:企业已付,银行未付:4000元
2、加:企业已收,银行未收:12800元
得出:468500-4000+12800=477300元

企业银行存款日记账需做如下调整:(金额465000元)
1、减:银行已付,企业未付:1200元和3000元
2、加:银行已收,企业未收:20000元
得出:465000-1200-3000+20000=480800元

结论:477300不等于480800,故银行存款余额调节不平衡,可能出现记账错误,或金额输入错误的原因。
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