Question

在用友中怎样进行暂估成本处理

Answer 1

1、对于暂估记账的入库单，发票到时，入库数量全部结算后，要在核算模块进行“暂估成本处理”，如果没有执行“暂估入库成本处理”的操作，则平时月份在期末处理的时候不提示，但12月份在进行核算模块期末处理的话，就会出现上述提示

2、核算模块已经进行了“暂估成本处理”，但是在“采购结算“ursettlevouchs”中“是否记账”标志仍是“否”，也会出现上述提示。

扩展资料

《国家税务总局关于印发<企业所得税税前扣除办法>的通知》（国税发[2000]84号）中第三条：纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据，合法是指符合国家税收规定，其他法规规定与税收法规规定不一致的，以税收法规规定为准。

实务中税务较多运用的原则是：在企业所得税汇算清缴前发票已到达的或能提供能充分证明暂估入账真实性的其他原始凭证如合同等就不必做纳税调整，否则应做纳税调整，以防止企业滥用暂估入账。

参考资料来源：百度百科-暂估入账

Answer 2

1、对于暂估记账的入库单，发票到时，入库数量全部结算后，要在核算模块进行“暂估成本处理”，如果没有执行“暂估入库成本处理”的操作，则平时月份在期末处理的时候不提示，但12月份在进行核算模块期末处理的话，就会出现上述提示

2、核算模块已经进行了“暂估成本处理”，但是在“采购结算“ursettlevouchs”中“是否记账”标志仍是“否”，也会出现上述提示。

扩展资料

《国家税务总局关于印发<企业所得税税前扣除办法>的通知》（国税发[2000]84号）中第三条：纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据，合法是指符合国家税收规定，其他法规规定与税收法规规定不一致的，以税收法规规定为准。

实务中税务较多运用的原则是：在企业所得税汇算清缴前发票已到达的或能提供能充分证明暂估入账真实性的其他原始凭证如合同等就不必做纳税调整，否则应做纳税调整，以防止企业滥用暂估入账。

参考资料来源：百度百科-暂估入账

Answer 3

财务人员手工账一般处理暂估业务是按如下流程操作：
暂估入库时:
借:原材料 200
贷:应付账款--应付暂估款 200
收到发票时:
借:原材料 -200
贷:应付账款--应付暂估款 -200
借:原材料 250
应交税金 42.5
贷:应付账款 292.5
在用友财务软件中按财务人员手工账的思路处理流程如下:
采购入库单制单:
借:原材料 200
贷:应付账款--应付暂估款 200

采购发票:
借:应付账款--应付暂估款 250
应交税金 42.5
贷:应付账款 292.5
采购入库单和发票结算后结算成本处理
红字回冲单生成凭证:
借:原材料 -200
贷:应付账款--应付暂估款 -200
(冲回之前的采购入库单制单生成的凭证)
蓝字回冲单生成凭证:
借:原材料 250
贷:应付账款--应付暂估款 250
注意：此种方法下,应付账款--应付暂估款不应受控于应付系统。
2、在用友财务软件中另一种处理用友软件暂估方法是将应付暂估款放到物资采购科目处理：
采购入库单制单:
借:原材料 200
贷:物资采购 200

采购发票:
借:物资采购 250
应交税金 42.5
贷:应付账款 292.5
采购入库单和发票结算后结算成本处理
红字回冲单生成凭证:
借:原材料 -200
贷:物资采购 -200
(冲回之前的采购入库单制单生成的凭证)
蓝字回冲单生成凭证:
借:原材料 250
贷:物资采购 250

Answer 4

发票到后和以前对应的入库单在采购模块中做结算，月底时在存货模块中做结算成本处理。软件会根据你选择的暂估方法（可在存货模块的选项里看到），做对应的成本处理。