Question

2题会计分录不会做，求解答！

1.（11月30日分配本月应付工资总额9万元，其中，制造A产品工人工资四万元，制造B产品工人工资三万元，车间一般耗用一万元，公司管理部门耗用一万元。）
根据上述工资总额的20%计提职工社会保险费。
2.厂部用九千元的现金订购一批图书资料，经研究决定分三个月摊销。
ps：我就是不知道职工社会保险费。是什么东东

Answer 1

借：生产成本---A产品8000
生产成本---B产品6000
制造费用 2000
管理费用 2000
贷：其他应付款---社保90000

借：其他应收款 9000
贷：库存现金 9000
借：管理费用---福利费3000
贷：其他应收款 9000

我就是不知道职工社会保险费。是什么东东——五险一金。职工养老保险、职工医疗保险、职工工伤保险、职工生育保险、统称职工社会保险，按一定比例所缴纳的费用，称职工社会保险费。

是员工的养老救命钱。

Answer 2

1计提社保 借：生产成本——A产品 8000
生产成本——B产品 6000
制造费用 2000
管理费用 2000
贷：应付职工薪酬——社保 18000
2摊销 付款时：借：短期待摊费用 9000
贷：现金 9000
每月分摊时 借：管理费用 3000
贷：短期待摊费用 3000

Answer 3

1.借：生产成本---A产品 8000
---B产品 6000
制造费用 2000
管理费用 2000
贷：应付职工薪酬---社会保险费 18000
2.因为一般企业都是权责发生制，因此本月费用本月确认，非本月费用的不确认
借：管理费用 3000
贷：库存现金 3000

社会保险费是指企业按照国家规定的基准和比例计算，向社会保险机构缴纳的医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费、和生育保险费等

Answer 4

职工社会保险费计入应付职工薪酬，和工资的会计分录相似！

Answer 5

职工社会保险费就是企业负担的养老医疗失业保险等。

Answer 6

职工养老保险、职工医疗保险、职工工伤保险、职工生育保险、统称职工社会保险，按一定比例所缴纳的费用，称职工社会保险费。