Question

税法题目 跪求高手！！！！！

【计算题】某机械厂为增值税一般纳税人，生产甲、乙两种产品，采用直接收款结算方式销售货物，2010年3月发生下列经济业务：
（1）开出增值税专用发票，销售甲产品50台，单价为8000元，并交给购货方，已取得销货款，但货物尚未运到购货方；
（2）把20台乙产品分配给投资者，单位成本为6000元，没有同类产品价格。（成本利润率为10%）
（3）基本建设工程领用外购材料1000公斤，不含税单价为50元，共50000元。
（4）改建、扩建幼儿园领用外购材料200公斤，不含税单价为50元，共10000元，扩建幼儿园领用乙产品1台。
（5）本月丢失钢材8吨，不含税购进价为2000元/吨，作待处理损失处理。
（6）本月发生购进货物的全部进项税额为70000元。购进货物增值税税率均为17%。
　　根据上述资料，回答下列问题：
　　1.本月增值税销项税额是多少？
　　2.本月应转出多少进项税额？
　　3.本月应纳增值税是多少？

Answer 1

（1）销项税额为 50×8000×17%
（2）分配给投资者视同销售 销项税额为20×6000×（1+10%）×17%
（3）基建领用外购材料需要做进项税额转出 50000×17%
（4）幼儿园属于集体福利设施，则也需要做进项税额转出 （10000+6000×（1+10%））×17%
（5）非正常损失 需要做进项税额转出 8×2000×17%
（6）进项税额为70000

自己做下加减吧